BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule 4, 1. salDK-7100 Vejle20222670Årsrapport2022-04-20Michael StormAll Logistics Group ApSBrovadvej 517000 FredericiaErklæring om udvidet gennemgang364160682014-10-16Fredericia2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRoms Hule4, 1. sal7100VejleFredericia2022-04-20Jakob Oldenborg PedersenMichael StormFormandJakob Oldenborg PedersenMads Thejl HansenTorsten ReisenleiterKonklusionGrundlag for konklusionVejle2022-04-20BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Bent SkovErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne31481231100111588067036944080224063211147263761235869778578611222003871064483-24284-181662224671108264923110011008806-8633073843117952959368088117952959368088117952959368088730915675367242841816675519969353347348463812555228101462598000080000101693837782176-362669-276339988671475858377315858602765480985321331279683139240955005500137630611554887025702513888311168013266851425604221255522810146259800007782176-2763392311001-863307620608000010169383-36266937612358693761235869616155876916242273437785786112-24284-18166-24284-18166158591240000162591277821762311001762061016938311795295127968322Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for All Logistics Group ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i All Logistics Group ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for All Logistics Group ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2021 80.000 7.782.176 -276.339 7.585.837 Forslag til resultatdisponering 2.311.001 -86.330 2.224.671 Andre lovpligtige bindinger Andre reg. af indre værdi 76.206 76.206 Egenkapital 31. december 2021 80.000 10.169.383 -362.669 9.886.714 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 37.612 35.869 172.110 37.612 35.869 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 61.615 58.769 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 16.242 27.343 77.857 86.112 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -24.284 -18.166 -24.284 -18.166 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. januar 2021 1.585.912 Tilgang 40.000 Kostpris 31. december 2021 1.625.912 Værdireguleringer 1. januar 2021 7.782.176 Årets resultat 2.311.001 Egenkapitalbevægelser 76.206 Værdireguleringer 31. december 2021 10.169.383 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 11.795.295 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel All Logistics A/S, Fredericia 11.774.409 2.330.114 100 % All Logistics Nordic A/S, Fredericia -478.011 -164.804 70 % All Logistics [space] ApS, Fredericia 20.886 -19.114 100 % Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2021 Afdrag Restgæld 31/12 2020 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til tilknyttede virksomheder 731.585 0 731.585 860.276 535.400 535.400.01 Anden gæld 548.098 0 548.098 532.133 535.300 535.300.01 1.279.683 0 1.279.683 1.392.409 Eventualaktiver Selskabet har et udskudt skatteaktiv som følge af skattemæssige underskud, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2021 udgør 6 tkr. Aktivet er ikke indregnet i årsrapporten, da det ikke forventes udnyttet inden for de kommende 3-5 år. Eventualforpligtelser Der er afgivet støtteerklæring over for tilknyttet selskab, All Logistics Nordic A/S. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Oldenborg Invest ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabets aktier i All Logistics A/S er pantsat til sikkerhed for anden gæld og gæld til kapitalejere. Værdien af de pantsatte aktier udgør pr. 31. december 2021 11.774 tkr. 2021 2020 Medarbejderforhold 8 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Årsrapporten for All Logistics Group ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende tilgodehavender samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 364160682021-12-31364160682020-12-31364160682021-01-012021-12-31364160682020-01-012020-12-31364160682021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember364160682020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember364160682021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember364160682020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember364160682021-01-01g:ContributedCapitalMember364160682021-12-31g:ContributedCapitalMember364160682021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember364160682021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember364160682021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember364160682021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember364160682021-01-01g:RetainedEarningsMember364160682021-12-31g:RetainedEarningsMember364160682021-01-012021-12-311364160682021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember364160682021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember364160682021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember364160682021-01-012021-12-311364160682021-01-012021-12-312364160682021-01-012021-12-313364160682021-01-012021-12-314364160682021-01-012021-12-311xbrli:pureiso4217:DKK