BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken 8DK-6700 Esbjerg20222670Årsrapport2025-02-25Troels Dyrlund NakelHeroCamper ApSLammefjordsvej 56715 Esbjerg NRevisionspåtegning40193189Esbjerg2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabDokken86700EsbjergEsbjerg2024-11-15Troels Dyrlund NakelOle Juul JørgensenFormandTroels Dyrlund NakelLars Steen PedersenKonklusionGrundlag for konklusionEsbjerg2024-11-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Mikael GrosbølRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne337076882950591618811604589109489838719071084697-5593546-6117492-660040-561631505004157432354774092473-9438563-10730022-1919097-1001134-7519466-972888818063226967-7537529-9955855-7519466-97288883294625330273294625330272231283144599261176116977229245915629690192170192172621921211521318444979229897821844497922989782679607356540202449894360844705500018098623428619558191000000160583154788115433551070654149665263679324349548603737564737576781394908607450006450000-57112575323933907686498239397865613000039041095150169041095150761243883582805500000843617213571002172386791478879713721703462532210436117284913472742470136250030550023180115813817490636171783753106163834417054375767813949086064500000-57112339076818063-753752910000099000000-180630-9900000990000073112-16000074500000057532392220106274521003837579693470778318020320282511604589109489834326489704412802829312203232354774092473-1955819-1000000-15278-13468000-1000-160000318065413269933133532647627336264298389132946221817192767212000562091540003266881276721735727159744179971047984255801103559821554522312836117618000040000140000-160782678103-115350820782-18063493468-14000005049600Valutatermins-kontrakter-231801-14677573112Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for HeroCamper ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i HeroCamper ApS Vi har revideret årsregnskabet for HeroCamper ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er produktion af udstyr og tilbehør til campingbranchen, samt beslægtet virksomhed. kr. Anpartskapital Overkurs ved emission Reserve for nettoopskriv-ning efter indre værdis metode Dagsværdireserve for regnskabsmæssig sikring Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2023 645.000 0 0 -57.112 3.390.768 3.978.656 Forslag til resultatdisponering 18.063 -7.537.529 -7.519.466 Transaktioner med ejere Kapitalforhøjelse 100.000 9.900.000 10.000.000 Andre lovpligtige bindinger Andre reg. af indre værdi -18.063 -18.063 Overførsler Overført overkurs -9.900.000 9.900.000 0 Bevæg. dagsværdireserver Årets værdiregulering 73.112 73.112 Skat af egenkapitalbevægelser -16.000 -16.000 Egenkapital 30. september 2024 745.000 0 0 0 5.753.239 6.498.239 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 22 20 Løn og gager 10.627.452 10.038.375 Pensioner 796.934 707.783 Andre omkostninger til social sikring 180.203 202.825 11.604.589 10.948.983 Øvrige finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 432.648 970.441 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 2.802.829 3.122.032 3.235.477 4.092.473 Immaterielle anlægsaktiver 4 kr. Erhvervede immaterielle aktiver Kostpris 1. oktober 2023 3.180.654 Tilgang 132.699 Kostpris 30. september 2024 3.313.353 Afskrivninger 1. oktober 2023 2.647.627 Årets afskrivninger 336.264 Afskrivninger 30. september 2024 2.983.891 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 329.462 Materielle anlægsaktiver 5 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. oktober 2023 2.181.719 276.721 Tilgang 2.000.562 0 Afgang -915.400 0 Kostpris 30. september 2024 3.266.881 276.721 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 735.727 159.744 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -179.971 0 Årets afskrivninger 479.842 55.801 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 1.035.598 215.545 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 2.231.283 61.176 Finansielle anlægsaktiver 6 kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2023 180.000 Afgang -40.000 Kostpris 30. september 2024 140.000 Værdireguleringer 1. oktober 2023 -160.782 Overførsel 678.103 Årets resultat -1.153.508 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver 20.782 Egenkapitalbevægelser -18.063 Andre reguleringer 493.468 Værdireguleringer 30. september 2024 -140.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 0 Kapitalandele i dattervirksomheder Navn og hjemsted Ejerandel HeroCamper Engineering ApS, Esbjerg 100 % HeroCamper North America ApS, Esbjerg 100 % Tilgodehavende selskabsskat 7 Tilgodehavende skat forventes modtaget i november 2025. Langfristede gældsforpligtelser 8 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til pengeinstitutter 8.367.789 755.351 4.591.036 9.123.140 533.100 533.100.01 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.500.000 0 0 8.436.172 535.400 535.400.01 Anden gæld 458.564 0 458.564 444.227 535.600 535.600.01 14.326.353 755.351 5.049.600 18.003.539 Gæld til tilknyttede virksomheder består af et lån på 5.500 t.kr., som er ydet som ansvarlig lånekapital. I tilfælde af Debitors konkurs er lånet derfor – i det omfang det ikke inden da er tilbagebetalt i henhold til bestemmelserne i gældsbrevet – efterstillet debitors øvrige gæld, dog således at lånet fyldestgøres forud for krav omfattet af konkurslovens § 98, og således at lånet ikke er efterstillet anden ansvarlig lånekapital. Lånet bortfalder ikke i tilfælde af debitors rekonstruktion. Lånet forrentes med en fast rente på 5% p.a. Kreditor kan til enhver tid opsige lånet til hel eller delvis indfrielse med en uges skriftligt varsel og debitor kan til enhver tid indfri lånet helt eller delvist uden skriftligt varsel, dog tidligst til 28.02.2026. Afledte finansielle instrumenter 9 Selskabet har indgået valutaterminskontrakterne til sikring af kursen på fremtidige varekøb med afregningsvaluta i CNY for et samlet sikret beløb på 13.088.420 CNY, der dækker perioden frem til ultimo april 2025. Sikringsinstrumenterne påvirker balance, resultatopgørelse og egenkapitalopgørelse således: Valutatermins-kontrakter Dagsværdi 30. september 2024: Forpligtelser -231.801 -231.801 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -146.775 Årets værdiregulering i egenkapitalen 73.112 Eventualforpligtelser 2024 2023 kr. kr. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt 1.436.357 1.411.931 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for OJJ 19 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Til sikkerhed for bankgæld er deponeret skadesløsbrev (virksomhedspant) nom. 25.400 t.kr. og anparter nom. 50 t.kr. i HeroCamper Engineering ApS. Virksomhedspantet omfatter lagre af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer, motorkøretøjer, der ikke er eller tidligere har været registreret, simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, driftsinventar og driftsmateriel, drivmidler og andre hjælpestoffer samt goodwill, domænenavne og rettigheder i henhold til patentloven, varemærkeloven, designloven, brugsmodelloven, mønsterloven, ophavsretsloven og lov om beskyttelse af halvlederprodukters udformning. Den regnskabsmæssige værdi af aktiver omfattet af virksomhedspantet udgør i alt 25.934 t.kr. og den regnskabsmæssige værdi af pantsatte anparter udgør 684 t.kr. Sikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomheder Virksomheden har afgivet understøttelseserklæringer frem til og med 30.09.2025 overfor hhv. HeroCamper Engineering ApS limiteret til 100.000 kr. og HeroCamper North America ApS limiteret til 100.000 kr. Årsrapporten for HeroCamper ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og lønrefusioner. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler indgår i beløbet oplyst under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver omfatter erhvervede immaterielle rettigheder. Immaterielle rettigheder mv. måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Immaterielle rettigheder mv. afskrives lineært over den forventede brugstid. Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar samt indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Kapitalandele i dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. Et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt ud fra et konkret vurderet nedskrivningsbehov. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Afledte finansielle instrumenter Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indregnes henholdsvis som tilgodehavender og forpligtelser. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder kriterierne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen sammen med eventuelle ændringer i dagsværdien af det sikrede aktiv eller den sikrede forpligtelse. Ændring i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der henføres til sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes i egenkapitalen, i det omfang betingelserne herfor er opfyldt. Værdireguleringerne indregnes i en dagsværdireserve for regnskabsmæssig sikring indtil den sikrede transaktion realiseres eller sikringsforholdet ophører eller nedjusteres. Ved realisation indregnes den akkumulerede værdi af sikringsinstrumentet sammen med den sikrede transaktion i resultatopgørelsen, medmindre sikringstransaktionen resulterer i indregning af et ikke-finansielt aktiv eller en ikke-finansiel forpligtelse. I så fald overføres beløbet fra egenkapitalen til kostprisen eller den regnskabsmæssige værdi på dette aktiv eller forpligtelse. Såfremt et sikringsforhold helt eller delvist ikke længere er effektivt, overføres den akkumulerede værdi i egenkapitalen helt eller forholdsmæssigt til de finansielle poster i resultatopgørelsen. Her indregnes også ændringer i dagsværdien på afledte finansielle instrumenter, som selskabet skulle vælge ikke at henføre til regnskabsmæssig sikring. Der indregnes skat af bevægelser på sikringsreserven, som overføres til skat i resultatopgørelsen i takt med at reserven opløses. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 401931892023-10-012024-09-30401931892024-09-30401931892023-09-30401931892022-10-012023-09-30401931892023-10-012024-09-30g:ContributedCapitalMember401931892023-10-01g:ContributedCapitalMember401931892024-09-30g:ContributedCapitalMember401931892023-10-012024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember401931892023-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember401931892024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember401931892023-10-012024-09-30g:SharePremiumMember401931892023-10-01g:SharePremiumMember401931892024-09-30g:SharePremiumMember401931892023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember401931892023-10-01g:RetainedEarningsMember401931892024-09-30g:RetainedEarningsMember401931892023-10-012024-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember401931892023-10-01g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember401931892024-09-30g:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember401931892023-10-012024-09-301401931892023-10-012024-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember401931892023-10-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember401931892024-09-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember401931892023-10-012024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401931892023-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401931892024-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember401931892023-10-012024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember401931892023-10-01g:LeaseholdImprovementsMember401931892024-09-30g:LeaseholdImprovementsMember401931892023-10-012024-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember401931892023-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember401931892024-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember401931892024-09-30Dagsværdi - Finansielle instrumenter 1401931892023-10-012024-09-30Dagsværdi - Finansielle instrumenter 1401931892023-10-012024-09-301401931892023-10-012024-09-302401931892023-10-012024-09-303401931892023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK