BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2022-02-04Jesper LauritzenIS 2011 ApSNiels Juelsvej 119850 HirtshalsRevisionspåtegning340806582011-12-07Hjørring2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsDanske Bank A/SPrinsensgade119000AalborgHirtshals2022-02-04Jesper Tange LauritzenCarl Steffen ChristensenFormandSvend ChristensenJesper Tange LauritzenKonklusionGrundlag for konklusionHirtshals2022-02-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Lasse ToftThomas HoffRevisionspåtegningStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisormne35389mne4777511757000106560008670000-1000-1000-4000108960001072600011755000106550008666000Årets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skatÅrets resultat før skat117570001065800086710002056800021316000176620002052600021269000176110000000099.899.899.899.899.75653.756.354.845.6109072351073598890009249108982351072673921706871089606510726052-2457-2186108985221072823819386586192793511938658619279351193865861927935124572186245721861643161744821955335919456019640006400065815866554351198711719958291088000010800000195127031941418032656338398000800040656418394065641839195533591945601964000655435119958301080000010907235-1088871310880000-10800000-10880000108800006400065815861987117108800001004687116602170687-2457-2186-2457-218610880000108000001090723510735988-10888713-108077501925000192500017354351-10800000109072351746158619386586Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhedtrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for IS 2011 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i IS 2011 ApS Vi har revideret årsregnskabet for IS 2011 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. De i hoved- og nøgletalsoversigten anførte nøgletal er beregnet således: Soliditetsgrad: Egenkapital x 100 Samlede aktiver, ultimo Egenkapitalforrentning: Resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Koncernens regnskabsår har været påvirket af udbrudet af Covid-19, hvilket har medført at selskabets eksportsalg har været påvirket negativt heraf. Årets resultat sammenholdt med forventet udvikling Årets resultat har udviklet sig som forventet under hensyntagen til udbruddet af Covid-19. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Koncernen forventer et uændret aktivitets- og indtjeningsniveau i 2022. Selskabskapital Reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2021 64.000 6.554.351 1.995.830 10.800.000 19.414.181 Forslag til resultatdisponering, jf. note 3 10.907.235 -10.888.713 10.880.000 10.898.522 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -10.800.000 -10.800.000 Overførsler Modt./dekl. udbytte -10.880.000 10.880.000 0 Egenkapital 31. december 2021 64.000 6.581.586 1.987.117 10.880.000 19.512.703 2021 2020 kr. kr. Andre finansielle omkostninger 1 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 1.004 687 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.166 0 2.170 687 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -2.457 -2.186 -2.457 -2.186 Forslag til resultatdisponering 3 Foreslået udbytte for regnskabsåret 10.880.000 10.800.000 515.300 Henlæggelser til reserve for netto opskrivning efter indre værdis metode 10.907.235 10.735.988 514.100.04 Overført resultat -10.888.713 -10.807.750 10.898.522 10.728.238 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2021 1.925.000 Kostpris 31. december 2021 1.925.000 Værdireguleringer 1. januar 2021 17.354.351 Udloddet resultat -10.800.000 Årets værdireguleringer 10.907.235 Værdireguleringer 31. december 2021 17.461.586 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2021 19.386.586 Kapitalandele i dattervirksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Iceberg Seafood A/S, Hirtshals 24.233.231 13.634.044 80 % 2021 2020 kr. kr. Selskabskapital Selskabskapitalen er fordelt således: 5 Anparter, 640 stk. a nom. 100 kr. 64.000 64.000 64.000 64.000 Eventualforpligtelser Der påhviler selskabet ingen eventualforpligtelser. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for IS 2016 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet har ikke stillet sikkerhed. Nærtstående parter 8 Virksomhedens nærtstående parter omfatter følgende: Bestemmende indflydelse IS 2016 ApS, Niels Juelsvej 11, 9850 Hirtshals, der er hovedaktionær. Øvrige nærtstående parter, som virksomheden har haft transaktioner med Virksomhedens nærtstående parter med betydelig indflydelse omfatter datter- og associerede virksomheder samt selskabernes bestyrelse, direktion og ledende medarbejdere samt disse personers relaterede familiemedlemmer. Nærtstående parter omfatter endvidere selskaber, hvori førnævnte personkreds har væsentlige interesser. Transaktioner med nærtstående parter Virksomheden har ikke haft væsentlige transaktioner, der ikke er indgået på markedsmæssige vilkår. Koncernregnskab 9 Selskabet indgår i koncernregnskabet for IS 2016 ApS, Niels Juelsvej 11, 9850 Hirtshals, CVR-nummer 38 16 85 17. Årsrapporten for IS 2011 ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed. Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Der er ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen opfylder fritagelsesbestemmelserne i årsregnskabslovens § 112 for delkoncerner. Selskabets indgår i koncernregnskabet for IS 2016 ApS, Niels Juelsvej 11, 9850 Hirtshals, CVR-nummer 38 16 85 17. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Under henvisning til årsregnskabslovens § 86 er udarbejdelse af pengestrømsopgørelse udeladt. Under henvisning til årsregnskabslovens § 86 er udarbejdelse af pengestrømsopgørelse udeladt. 340806582021-12-31d:FourYearsAgoMember340806582021-12-31340806582020-12-31340806582021-01-012021-12-31340806582021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember340806582020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember340806582021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340806582020-01-012020-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340806582021-01-012021-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340806582020-01-012020-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember340806582021-01-01g:ContributedCapitalMember340806582021-12-31g:ContributedCapitalMember340806582021-01-012021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340806582021-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340806582021-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember340806582021-01-012021-12-31g:RetainedEarningsMember340806582021-01-01g:RetainedEarningsMember340806582021-12-31g:RetainedEarningsMember340806582021-01-012021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember340806582021-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember340806582021-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember340806582021-01-012021-12-311340806582021-01-012021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340806582021-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340806582021-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember340806582021-01-012021-12-311340806582021-01-012021-12-312340806582021-01-012021-12-313340806582021-01-012021-12-31Hovedtal Resultat foer skat340806582021-01-012021-12-31d:PreviousYearMember340806582021-01-012021-12-31d:PreviousYearMemberHovedtal Resultat foer skat340806582021-12-31d:TwoYearsAgoMember340806582021-01-012021-12-31d:TwoYearsAgoMember340806582021-01-012021-12-31d:TwoYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat340806582021-12-31d:ThreeYearsAgoMember340806582021-01-012021-12-31d:ThreeYearsAgoMember340806582021-01-012021-12-31d:ThreeYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat340806582021-01-012021-12-31d:FourYearsAgoMember340806582021-01-012021-12-31d:FourYearsAgoMemberHovedtal Resultat foer skat340806582021-01-012021-12-311340806582020-01-012020-12-31340806582021-01-012021-12-312iso4217:DKKxbrli:pure