xbrli:pureiso4217:DKK340562502020-05-012021-04-30340562502020-05-012021-04-301340562502020-05-012021-04-301340562502020-05-012021-04-301340562502020-05-012021-04-302340562502020-05-012021-04-303340562502020-05-012021-04-30340562502019-05-012020-04-30340562502020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember340562502019-05-012020-04-30fsa:RetainedEarningsMember340562502020-05-012021-04-30fsa:RetainedEarningsMember340562502021-04-30340562502020-04-30340562502020-05-01fsa:ContributedCapitalMember340562502020-05-01fsa:RetainedEarningsMember340562502020-05-01340562502021-04-30fsa:ContributedCapitalMember340562502021-04-30fsa:RetainedEarningsMember340562502020-05-012021-04-30fsa:ContributedCapitalMember2021-06-222021-06-22true339635562019-05-012020-04-30Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAarhusViby J8260Regnskabsklasse BRevisionspåtegning2021-04-302020-05-014ThyrasgadeJps Dania A/S34056250339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 for Jps Dania A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.VibyJan RasmussenPeter Nørgaard AndersenSøren Christian MadsenJan RasmussenformandTil kapitalejerne i Jps Dania A/SVi har revideret årsregnskabet for Jps Dania A/S for regnskabsåret 01.05.2020 -
30.04.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes
efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 30.04.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.05.2020 - 30.04.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:
<br />Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
<br />Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
<br />Tager vi stilling til, om den anvendte regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.
<br />Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.
<br />Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.<br />Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.AarhusJakob Boutrup Ditlevsenmne27725Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabet ejer og udlejer udlejningsejendomme. Ejendommene er beliggende i Aarhus.
Selskabets ejendomme omfatter 75 boliglejemål, og 11 erhvervslejemål.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabets har i år realiseret et overskud på 2.892 t.kr. mod et underskud på 1.153 t.kr. i 2019/20.
Drifts- og udlejningssituation har i hele regnskabsåret været tilfredsstillende.
Ledelsen anser årets resultat, som værende tilfredsstillende.Usædvanlige forhold, der har påvirket indregning og målingI forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten for 2020/21 er det konstateret, at der har været fejl ved opgørelsen af udskudt skat i tidligere regnskabsår.
Fejlen behandles som væsentlige fejl, hvormed sammenligningstallene er korrigeret med de fundne fejl. Det er ledelsens vurdering, at årsrapporten for 2019/20 og 2020/21 giver et retvisende billede af selskabets finansielle stilling og resultat pr. 30.04.2020 og 30.04.2021 efter korrektionen af de væsentlige fejl.
Begivenheder efter balancedagenDer er ikke efter balancedagen indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Udbruddet og spredningen af COVID-19 primo 2020 har ikke haft og forventes ikke at få væsentlig indvirkning på virksomhedens finansielle stilling og udvikling.2071095314474845972492000000132456295655653588848490931667276284066511252853696890372408480457048766712892320-1152587020000002892320-3152587289232016638912416849187516638912416849187516638912416849187576303102672687630326726965732247220773362573947616712274916923135130000003000000356841183279179838684118357917983000000368427983984279830000003568411813097000123670001309700012367000110058894861218438369812580717682011016027486247650168684258055662120195203084614924381381734513365789901110818488325012580811120781445165181357348249031153416311210725531671227491692313510-4051000-40510001 Personaleomkostninger2020/21
kr.2019/20
kr.Gager og lønninger109.172243.116Pensioner17.98842.696Andre omkostninger til social sikring1.1364.923Andre personaleomkostninger4.1604.920132.456295.655Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere11112 Andre finansielle indtægter2020/21
kr.2019/20
kr.Renteindtægter i øvrigt1.6672761.6672763 Andre finansielle omkostninger2020/21
kr.2019/20
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder39.60635.153Renteomkostninger i øvrigt2.801.0591.090.1322.840.6651.125.285<br />2020/21
kr.2019/20
kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder39.60635.153Renteomkostninger i øvrigt2.801.0591.090.1322.840.6651.125.2854 Skat af årets resultat2020/21
kr.2019/20
kr.Aktuel skat83.698125.807Ændring af udskudt skat730.0004.745.000Regulering vedrørende tidligere år(9.128)5.864804.5704.876.6715 Materielle aktiverInvesterings-ejendomme
kr.Kostpris primo140.491.875Afgange(4.602.751)Kostpris ultimo135.889.124Dagsværdireguleringer primo28.000.000Årets dagsværdireguleringer2.500.000Dagsværdireguleringer ultimo30.500.000Regnskabsmæssig værdi ultimo166.389.124Investeringsejendommene er, jf. beskrivelsen af anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkastbaserede model. Det gennemsnitlige afkast for selskabets ejendomme udgør 3,79 %
pr. 30.04.2021 (3,88 % pr. 30.04.2020). En forøgelse af afkastet med i gennemsnit 0,5 %-point vil
reducere den samlede dagsværdi med 18,2 mio. kr.
Følgende væsentlige forudsætninger for opgørelse af dagsværdien er fastlagt:
- Bolig- og erhvervsejendomme i Aarhus 3,79% (30.04.2020: 3,88%)
- 5.595 kvm boligareal, 1.097 kvm erhverv og en gennemsnitlig leje pr. kvm på 1.165 kr.
Der er ikke anvendt ekstern vurderingsmand ved fastsættelse af dagsværdien.<br />Investerings-ejendomme
kr.Kostpris primo140.491.875Afgange(4.602.751)Kostpris ultimo135.889.124Dagsværdireguleringer primo28.000.000Årets dagsværdireguleringer2.500.000Dagsværdireguleringer ultimo30.500.000Regnskabsmæssig værdi ultimo166.389.1246 Langfristede forpligtelser Forfald inden
for 12
måneder
2020/21
kr.Forfald inden
for 12
måneder
2019/20
kr.Forfald
efter 12
måneder
2020/21
kr.Restgæld
efter 5 år
2020/21
kr.Gæld til realkreditinstitutter168.68425.805.566110.058.894108.764.766Skyldige sambeskatningsbidrag0083.6980Anden gæld0017.6820168.68425.805.566110.160.274108.764.7667 EventualforpligtelserSelskabet er sambeskattet med JPS Marselis ApS (administrationsselskab). Selskabet hæfter derfor i henhold
til selskabslovens regler herom fra og med 12.10.2016 for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat
til royal-ties og udbytter for de sambeskattede selskaber, og fra 12.10.2016 er der solidarisk hæftelse for selskabsskat-ten, der måtte påhvile de sambeskattede selskaber. Til og med 11.10.2016 var selskabet sambeskattet
med JPS Administration A/S, som administrationsselskab.8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserPrioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30.04.2021 udgør 166.389 t.kr.
Til sikkerhed for bankgæld, 0 t.kr., er deponeret ejerpantebreve i ejendommene på i alt nom. 23.650 t.kr.
Selskabet har afgivet kaution over for dele af realkreditgælden i:
- JPS Aros A/S: Den samlede gæld der kautioneres for udgør pr. 30.04.2021 234.609 t.kr.
- Dansk Administrationscenter A/S: Den samlede gæld der kautioneres for udgør pr. 30.04.2021 0 t.kr.9 KoncernforholdNavn og hjemsted for modervirksomheden, der udarbejder koncernregnskab for den mindste koncern:
JPS Marselis ApS, CVR-nr.: 38110136, Aarhus Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseVæsentlige fejl i tidligere årI forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten for 2020/21 er det konstateret at udskudt skat primo har været forkert som følge af forkerte medtagne skattemæssige værdier af ejendomme ved opgørelsen af den udskudte skat.
Forholdet er først konstateret efter aflæggelse af årsrapporten for 2019/20, hvorfor korrektionen behandles som væsentlige fejl i tidligere år.
Den beløbsmæssige effekt af korrektionen er indregnet direkte på egenkapitalen den 01.05.2020, mens sammenligningstallene for regnskabsåret 19/20 ligeledes er korrigeret. Korrektionen af den væsentlige fejl påvirker således ikke resultatopgørelsen for 20/21.
Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning består af lejeindtægter fra udlejning og andre indtægter fra investeringsejendomme. Lejeind-tægter
indregnes i resultatopgørelsen efter forfaldsprincippet.Dagsværdiregulering af investeringsejendomme Dagsværdiregulering af investeringsejendomme omfatter regnskabsårets reguleringer af virksomhedens investeringsejendomme målt til dagsværdi på balancedagen.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder
kontorholdsomkostninger og administrationsomkostninger mv.Ejendomsomkostninger Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger, der er medgået til drift af virksomhedens ejendomsportefølje
i regnskabsåret, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter mv.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for
virksomhedens medarbejdere.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede
virksomheder mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede
virksomheder mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske
selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
InvesteringsejendommeInvesteringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommenes købspris tillagt direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger.
Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der svarer til det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber.
Dagsværdien opgøres
ved anvendelse af den afkastbaserede model som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme
fra de enkelte ejendomme.De forventede pengestrømme tager udgangspunkt i den budgetterede nettoindtjening for det kommende år,
der tilpasses til en forventet normalindtjening. Der foretages reguleringer for forhold, som ikke afspejles i
normalindtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang etc.
Ved beregningen af kapitalværdien anvendes et afkastkrav, som fastsættes for de enkelte ejendomme på
grundlag af gældende markedsforhold på balancedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommenes
beliggenhed etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende
ejendomme.Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.
TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver.
Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i form af prioritetsgæld måles på tidspunktet for lånoptagelse til kostpris, der svarer til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris. <br />Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.2021-06-22Peter Nørgaard Andersen