BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade 1 U, 5. salDK-7800 Skive20222670Årsrapport2021-02-01Susanne M. AndersenFA Holding, Roslev IVSPilevej 667870 RoslevAndre erklæringer uden sikkerhed364657352014-12-10Skive2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabAsylgade1 U, 5. sal7800SkiveGlyngøre2021-01-18Susanne Mølgaard AndersenSkive2021-01-18BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten HagerupAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne232942432516536434943491997612187-16340235726551598595323532182812453770402628212453-185784141744185234141744185234141744185231827610288432450428811100010003900039000242221176964222517698000900080009000248415259558248415259558114191139138409384094532308057453556041118131084843602283680424324504288111000390001176901245310003900024222453230800125-1000-13773532182843491143491116388434920737414174218694Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for FA Holding, Roslev IVS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i FA Holding, Roslev IVS Vi har opstillet årsregnskabet for FA Holding, Roslev IVS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udlejning af beboelsesejendom samt eje kapitalandele. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for opbygning af kapitalgrundlag Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2020 1.000 39.000 11.769 51.769 Forslag til resultatdisponering 12.453 12.453 Egenkapital 31. december 2020 1.000 39.000 24.222 64.222 Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 4.532 3.080 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 125 Regulering af udskudt skat -1.000 -1.377 3.532 1.828 Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2020 434.911 Kostpris 31. december 2020 434.911 Af- og nedskrivninger 1. januar 2020 16.388 Årets afskrivninger 4.349 Af- og nedskrivninger 31. december 2020 20.737 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2020 414.174 Langfristede gældsforpligtelser 3 31/12 2020 Afdrag Restgæld 31/12 2019 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 259.834 11.419 218.694 270.949 531.100 531.100.01 259.834 11.419 218.694 270.949 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 259.834 kr. er der givet pant i bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2020 udgør 414.174 kr. Årsrapporten for FA Holding, Roslev IVS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Huslejeindtægter Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 50 % Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 364657352020-12-31364657352019-12-31364657352020-01-012020-12-31364657352019-01-012019-12-31364657352020-01-012020-12-31g:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember364657352019-01-012019-12-31g:TransferredToReserveForEntrepreneurialCompanyMember364657352020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember364657352019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember364657352020-01-01g:ContributedCapitalMember364657352020-12-31g:ContributedCapitalMember364657352020-01-012020-12-31g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember364657352020-01-01g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember364657352020-12-31g:ReserveForEntrepreneurialCompanyMember364657352020-01-012020-12-31g:RetainedEarningsMember364657352020-01-01g:RetainedEarningsMember364657352020-12-31g:RetainedEarningsMember364657352020-01-012020-12-311364657352020-01-012020-12-31g:LandAndBuildingsMember364657352020-01-01g:LandAndBuildingsMember364657352020-12-31g:LandAndBuildingsMember364657352020-01-012020-12-311iso4217:DKK