ÅrsrapportMichael Givskov Jensen2023-03-09RevisionspåtegningRegnskabsklasse C, mellemstor virksomhedBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-03-182021-09-302021-10-012022-09-3042231487DCCP Group A/SIndustrivej97870RoslevRoslevBeierholm32895468Resenvej817800SkiveDanmarktruetrueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22 for DCCP Group A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.22 og resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Roslev2023-03-09Finn Mikael JensenMichael Givskov JensenFormandKristian LauridsenFinn Mikael JensenTil kapitalejerne i DCCP Group A/S KonklusionVi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for DCCP Group A/S for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.09.22 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt pengestrømme for koncernen for regnskabsåret 01.10.21 - 30.09.22 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for konklusionVi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen og selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Skive2023-03-09Bjørn JakobsenJakob Dahl JensenStatsaut. revisormne24813Statsaut. revisormne46627Resultat før af- og nedskrivninger346316311Resultat før skatSkatter i alt3301000150400022Egenkapitalandel03 Væsentligste aktiviteter Koncernens hovedaktiviteter består af online og detailhandel med cykler, tilbehør og andet hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.10.21 - 30.09.22 udviser et resultat på DKK -8.520.057 mod DKK 3.846.711 for tiden 18.03.21 - 30.09.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 8.326.654. Resultat for dette regnskabsår anses som værende utilfredsstillende. Resultatet skal dog ses i lyset af et meget turbulent år, hvor svigtende leverancer prægede især den første halvdel af året og dernæst afløst af en hård tid med kraftige stigninger på varerne, energipriser og deraf svigtende omsætning. Cykelpartner og cykelbranchen har været ramt af ustabile og manglende leverancer, som følge af Covid-19 der har givet lange leveringstider og ofte manglende leveringer, som har haft stor betydning for resultatet. Selv her på bagkant af Covid-19 er der stadigvæk meget lange leveringstider som gør at den aktuelle efterspørgsel på mange varer ikke kan opfyldes, og flere fabrikker forventer ikke at være tilbage ved normalen før udgangen af år 2023, og enkelte forventer ikke at være det før foråret 2024. Organisatorisk har 2022 været et vanskeligt år, da det længe har været et spørgsmål om, hvornår det vil være klogt at reducere personale i forhold til den afmattende købelyst, derfor er der primo det nye regnskabsår reduceret i personalet, som er tilpasset efter den forventede omsætning/efterspørgsel. Design Cykler har på samme måde som Cykelpartner været de samme udfordringer igennem med manglende leverancer, lange leveringstider efter Covid-19. Det forventes at 2023 bliver mere stabil med leverancer af især cykler som er den langt største del af omsætningen. Der er dog en tendens til at forbrugerne holder tilbage med de store investeringer, som kan påvirke årets resultat, med mindre købelysten hos kunderne kommer tilbage hen over året. Forventet udvikling Udsigterne for det kommende år vil stadigvæk være påvirket af leveringssituationen, købelysten og de høje energipriser, men butikkerne står stærkt på markedet og er godt hjulpet af gode samhandelsaftaler, som til dels gør butikkerne unikke i forhold til konkurrenter. Forventningerne er derfor at vi opnår et fornuftigt resultat på denne del af koncernen. Design Cykler har udvidet antallet af butikker hen over de seneste 18 måneder, hvor der er investeret i 4 nye butikker og som tiden går står disse butikker stærkere og stærkere på markedet, og forventes inden for en overskuelig fremtid at bidrage positivt til resultatet. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 4179126446227674-36500-4000038328633299165530092065968097590001631711359500-57602828099936-36500-4000000-6599147474854286016122003463191137441823970021116193-91374576725640-90326493592349-6174002878929-512592-254362-85200573846711-852005738467114880000054900000004880000054900000007579458806223100102891925009200607848867842570014686865150965800000668493957974854289322088357500893220883575668493957974854264380085708801556684939579748542850898246961452300044683800850898247006136100212871418006380000842425000820000001658424281759146491644877002093931707690023845982616284258284928175912209197684804008968361973362449258284928175911540637041442426046943224482566133200000010000002000000100000063266543846711632665438467118326654484671183266544846711243106851000002431068510000094779959157500947799591575005170055556038600211721031600000012000000160000000694963000256352912106652563229358201533397637822688660277207295745421480000040000004000000314410791810799057801886934366600002290642022301350000040342001000000319542953612928323185494361212505300000171846162322989271914568688750109673791104568515384169304999869314549394413854489361105590777194221540637041442426046943224482566133100000011000000-1100000011000000-8520057200000006326654100000011000000-1100000011000000-85200572000000063266541230769012392390-15028463-28096249222041-54800060507018222000-97836052972000-20197324878885285000122-580000-447000-25500000-2324232483419740-61000000-3301348-1685000580108439000-2721240-622460001200000010000000-11726534-395331-4180001150501319813372020000000-791725-2758000355000000-6811000085000000-2000000060000009000000-8300000274879575458203815243936780126848046792220919768480422091976848043512000727399754001995628152698600605336617713006076623721000011610400-85200573846711-852005738467116100000061000000-6100000-6100000-1220000048800000137044161340622125056952402010377282239600-93136613728436237835013813929-5642185-1090530-5721432-506793-258901-2348950334941-6148978-1349431-7735441757945810289196078488750000007500000066849395Cykelpartner A/SRoslev100Design Cykler Holding A/SOdense C1008835759645893220893220Kapitalandele2000200000085100085900000-607894-8000-8200000947799594779959157500-395000359000055650555960386-504718350000002621928620000000-3032380303238109496300025635290947799594779959157500-400000001600000020000000001210665256322992065968097590-86016-12234631931374419-6174002878929Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore koncerner og virksomheder i regnskabsklasse C. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og dens dattervirksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne, eller gennem aftaler har kontrol. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, aflægges i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af regnskaber for modervirksomheden og dattervirksomhederne ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen er der foretaget eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, besiddelser af kapitalandele, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder i det omfang, de underliggende aktiver og forpligtelser ikke er realiserede. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, negativ goodwill og gevinster ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder evt. svind. Under omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes tillige nedskrivninger på lagerbeholdninger af råvarer og hjælpematerialer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Goodwill Bygninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Goodwill afskrives over 10 år. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til. Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Andre driftsomkostninger omfatter omkostninger af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder omkostninger ved udlejningsaktivitet og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. For dattervirksomheder, der i modervirksomheden måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Amortisering af kurstab og låneomkostninger vedrørende finansielle forpligtelser indregnes løbende som finansiel omkostning. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter grunde og bygninger, indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen for et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. I modervirksomhedens balance indregnes og måles kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Transaktionsomkostninger ved erhvervelse af dattervirksomheder indregnes dog i resultatopgørelsen på afholdelsestidspunktet i koncernregnskabet. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Goodwill indregnet under kapitalandele afskrives lineært på grundlag af en individuel vurdering af aktivets brugstid. Brugstiden for goodwill er fastsat til 10 år for kapitalandele i dattervirksomheder. Brugstiden er fastsat under hensyntagen til de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed, som goodwill er knyttet til. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke, medmindre goodwill indgår i den regnskabsmæssige værdi af kapitalandele. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes i modervirksomhedens årsregnskab under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ansvarlig lånekapital er gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle selskabets øvrige kreditorer. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb modtaget fra kunder forud for tidspunktet for levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i modervirksomhedens aktiekapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Modervirksomheden har undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, idet modervirksomheden indgår i pengestrømsopgørelsen for koncernen. Definitioner af nøgletal Egenkapitalens forrentning: Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Egenkapitalandel: Årets resuktat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Koncern: Egenkapitalopgørelse for 01.10.21 - 30.09.22 Saldo pr. 01.10.21 1.000.000 0 3.846.711 4.846.711 Kapitalforhøjelse 1.000.000 11.000.000 0 12.000.000 Overførsler til/fra andre reserver 0 -11.000.000 11.000.000 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -8.520.057 -8.520.057 Saldo pr. 30.09.22 2.000.000 0 6.326.654 8.326.654 Modervirksomhed: Egenkapitalopgørelse for 01.10.21 - 30.09.22 Saldo pr. 01.10.21 1.000.000 0 3.846.711 4.846.711 Kapitalforhøjelse 1.000.000 11.000.000 0 12.000.000 Overførsler til/fra andre reserver 0 -11.000.000 11.000.000 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -8.520.057 -8.520.057 Saldo pr. 30.09.22 2.000.000 0 6.326.654 8.326.654 5. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Grunde og bygninger Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Koncern: Kostpris pr. 01.10.21 13.704.416 1.340.622 12.505.695 Tilgang i året 24.020 1.037.728 2.239.600 Afgang i året 0 0 -931.366 Kostpris pr. 30.09.22 13.728.436 2.378.350 13.813.929 Af- og nedskrivninger pr. 01.10.21 -5.642.185 -1.090.530 -5.721.432 Afskrivninger i året -506.793 -258.901 -2.348.950 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0 0 334.941 Af- og nedskrivninger pr. 30.09.22 -6.148.978 -1.349.431 -7.735.441 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.22 7.579.458 1.028.919 6.078.488 6. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Modervirksomhed: Kostpris pr. 01.10.21 75.000.000 Kostpris pr. 30.09.22 75.000.000 Opskrivninger pr. 01.10.21 4.748.542 Afskrivninger på goodwill -6.100.000 Årets resultat fra kapitalandele -499.147 Udbytte relateret til kapitalandele -6.300.000 Opskrivninger pr. 30.09.22 -8.150.605 Regnskabsmæssig værdi pr. 30.09.22 66.849.395 I regnskabsposten indgår goodwill pr. 30.09.22 med 48.800.000 Positive forskelsbeløb ved første indregning af kapitalandele målt til indre værdi 61.000.000 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Cykelpartner A/S, Roslev 100 Design Cykler Holding A/S, Odense C 100 Koncern Modervirksomhed 30.09.22 30.09.21 30.09.22 30.09.21 DKK DKK DKK DKK 9. Udskudt skat Udskudt skat pr. 01.10.21 851.000 859.000 0 0 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen -607.894 -8.000 -82.000 0 Udskudt skat pr. 30.09.22 243.106 851.000 -82.000 0 Koncern: Leasingforpligtelser Koncernen har indgået operationelle leasingkontrakter med en restløbetid på 8-44 måneder og en samlet forpligtelse på t.DKK 320. Andre eventualforpligtelser Koncernen har indgået kontrakter vedrørende leje af butikslokaler. Kontrakternes uopsigelighed er individuelle og løber fra 1/12 2023 indtil 1/10 2028 fra udlejernes side, hvorefter der er 6 måneders opsigelse fra lejers side. Koncernen har stillet bankgarantier på ialt t.DKK 987 over for ejerene af de pågældende ejendomme. Der påhviler koncenen en samlet huslejeforpligtelse på t.DKK 10.206 pr. balancedagen. Modervirksomhed: Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Den samlede kendte skatteforpligtelse for de sambeskattede selskaber udgør t.DKK 5 på balancedagen. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Selskabet er administrationsselskab i sambeskatningskredsen. Koncern: Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter t.DKK 5.565 er der givet pant i grunde og bygning, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.DKK 7.579. Koncernen har deponeret ejerpantebreve på i alt t.DKK 4.000 til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter har koncernen afgivet virksomhedspant. Virksomhedspantet omfatter pr. 30.09.22 følgende aktiver til regnskabsmæssig værdi: • Andre anlæg, driftsmateriel og inventar t.DKK 5.595 • Varebeholdninger t.DKK 44.886 • Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, t.DKK 1.038 Koncernen indgår i rammeaftale med Sydbank A/S vedrørende kassekredit, lån og garantier. Rammeaftalerne for kassekreditterne har et maksimum på t.DKK 30.000. Rammeaftaler for erherhvslån er t.DKK 26.000 Koncernen har pantsat aktie og anparts kapitalen i tilknyttede virksomheder over for Sydbank A/S. Modervirksomhed: Selskabet har pantsat aktie og anptarts kapitalen i tilknyttede virksomheder over for Sydbank A/S. Selskabet indgår i rammeaftale med Sydbank A/S vedrørende kassekredit, lån og garantier med koncernforbundne selskaber. Rammeaftalen for kassekreditten har et maksimum på t.DKK 15.000. Rammeaftaler for erhervslån er t.DKK 26.000. Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. Goodwill Goodwill måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Goodwill afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember422314872021-10-012022-09-30422314872021-03-182021-09-30d:ConsolidatedMember422314872021-03-182021-09-30422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember422314872021-03-182021-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember422314872021-09-30422314872022-09-30422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember1422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember2422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember3422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember1422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:ContributedCapitalMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:SharePremiumMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:SharePremiumMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:RetainedEarningsMember422314872021-10-01d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:GoodwillMember422314872021-10-01d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LandAndBuildingsMember422314872021-10-01d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember422314872021-10-01d:ConsolidatedMembere:LeaseholdImprovementsMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:LeaseholdImprovementsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LeaseholdImprovementsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMember1422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermMortgageLoansMember422314872021-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermMortgageLoansMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermEquityLoanMember422314872021-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermEquityLoanMember422314872021-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember422314872021-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermLeaseCommitmentsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermLeaseCommitmentsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermTaxPayablesMember422314872021-10-01422314872021-03-18422314872021-09-30d:ConsolidatedMembere:LongtermTaxPayablesMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember1422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember2422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember2d:PreviousYearMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember3422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember4422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember14422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember14d:PreviousYearMember422314872021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember422314872021-03-182021-09-30e:RetainedEarningsMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMember422314872021-09-30d:ConsolidatedMember422314872021-10-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember422314872022-09-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember2422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:SubsidiaryMember2422314872021-10-01d:ConsolidatedMember422314872021-03-18d:ConsolidatedMember422314872021-10-012022-09-30e:ContributedCapitalMember422314872022-09-30e:ContributedCapitalMember422314872021-10-012022-09-30e:SharePremiumMember422314872022-09-30e:SharePremiumMember422314872021-10-012022-09-30e:RetainedEarningsMember422314872022-09-30e:RetainedEarningsMember422314872022-09-30e:LongtermEquityLoanMember422314872021-09-30e:LongtermEquityLoanMember422314872021-09-30e:LongtermDebtToBanksMember422314872022-09-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember422314872022-09-30e:LongtermTaxPayablesMember422314872021-09-30e:LongtermTaxPayablesMember422314872021-10-01d:ConsolidatedMembere:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMembere:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember422314872022-09-30d:ConsolidatedMembere:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember1422314872021-10-012022-09-30d:ConsolidatedMember2xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure