BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej 10DK-9440 Aabybro20222670Årsrapport2022-12-02Aase Margrethe ThomsenHelsam Aalborg City ApSBoulevarden 149000 AalborgAndre erklæringer uden sikkerhed750605131984-04-25Aalborg2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabIndustrivej109440AabybroDanske BankAalborg2022-12-02Aase Margrethe ThomsenAabybro2022-12-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Anette FrederiksenAndre erklæringer uden sikkerhedRegistreret revisormne126311540442183426118353901982197156066166189-451014-31412514404801540511778-322371-325903-80201-109812-242170-216091-242170-2160914020014563852367102995925672486332631002631004350043500306600306600399167555233105358312359981053583123599828524189671269904678922176486001776901143562443821777116548782123358130000130000263582685281563583985283130440460624511080887771126336360751101117149852017248301498520172483016548782123358130000268528-24217013000026358810162430717501772280028300988827593689401127784183539019821970-39385-80201-70427-80201-109812860342720701860342720701714704617706105438506288201426683344020052367263100435002631004350026310043500Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for Helsam Aalborg City ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Helsam Aalborg City ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Helsam Aalborg City ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er salg af helseprodukter. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. juli 2021 130.000 268.528 398.528 Forslag til resultatdisponering -242.170 -242.170 Egenkapital 30. juni 2022 130.000 26.358 156.358 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 10 Løn og gager 1.624.307 1.750.177 Pensioner 22.800 28.300 Andre omkostninger til social sikring 98.882 75.936 Andre personaleomkostninger 89.401 127.784 1.835.390 1.982.197 Skat af årets resultat 2 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 -39.385 Regulering af udskudt skat -80.201 -70.427 -80.201 -109.812 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2021 860.342 720.701 Kostpris 30. juni 2022 860.342 720.701 Af- og nedskrivninger 1. juli 2021 714.704 617.706 Årets afskrivninger 105.438 50.628 Af- og nedskrivninger 30. juni 2022 820.142 668.334 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 40.200 52.367 Finansielle anlægsaktiver 4 Andre værdipapirer Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2021 263.100 43.500 Kostpris 30. juni 2022 263.100 43.500 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 263.100 43.500 Årsrapporten for Helsam Aalborg City ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 20 % Indretning af lejede lokaler 7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 750605132022-06-30750605132021-06-30750605132021-07-012022-06-30750605132020-07-012021-06-30750605132021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember750605132020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember750605132021-07-01g:ContributedCapitalMember750605132022-06-30g:ContributedCapitalMember750605132021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember750605132021-07-01g:RetainedEarningsMember750605132022-06-30g:RetainedEarningsMember750605132021-07-012022-06-301750605132021-07-012022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember750605132021-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember750605132022-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember750605132021-07-012022-06-30g:LeaseholdImprovementsMember750605132021-07-01g:LeaseholdImprovementsMember750605132022-06-30g:LeaseholdImprovementsMember750605132021-07-01g:OtherReceivablesMember750605132022-06-30g:OtherReceivablesMember750605132021-07-01g:OtherInvestmentsMember750605132022-06-30g:OtherInvestmentsMember750605132021-07-012022-06-301xbrli:pureiso4217:DKK