xbrli:pureiso4217:DKK339531942019-01-012019-12-31339531942019-01-012019-12-311339531942019-01-012019-12-311339531942019-01-012019-12-311339531942019-01-012019-12-312339531942019-01-012019-12-313339531942019-01-012019-12-314339531942019-01-012019-12-31339531942018-01-012018-12-31339531942019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember339531942018-01-012018-12-31fsa:RetainedEarningsMember339531942019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember339531942019-12-31339531942018-12-31339531942019-01-01fsa:ContributedCapitalMember339531942019-01-01fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember339531942019-01-01fsa:RetainedEarningsMember339531942019-01-01339531942019-12-31fsa:ContributedCapitalMember339531942019-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember339531942019-12-31fsa:RetainedEarningsMember339531942019-01-012019-12-31fsa:ReserveForDevelopmentExpenditureMember339531942019-01-012019-12-31fsa:OtherShorttermPayablesMember339531942019-01-012019-12-31fsa:ShorttermDeferredIncomeMembertrue339635562018-01-012018-12-31Esbjerg67018Dokken, Postboks 200Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabEsbjergEsbjerg6700Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2019-12-312019-01-013<br />10DokkenDanrisk Forsikringsagentur Esbjerg ApS33953194339635560900 København CWeidekampsgade 6, Postboks 1600Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019 for Danrisk Forsikringsagentur Esbjerg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2019 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Esbjerg2020-08-14Jens Kurt Voigt HansendirektørHenrik HildebrandtLars Steen NielsenSøren Ingolff LindboSøren Brinch LangerhuusformandTil kapitalejerne i Danrisk Forsikringsagentur Esbjerg ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Danrisk Forsikringsagentur Esbjerg ApS for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2019 - 31.12.2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Esbjerg2020-08-14Jørn Jepsenmne24824Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets hovedaktivitet består i at rådgive virksomheder omkring udvikling af værdiskabende og indtægtsgivende kunde-forsikringsprodukter og loyalitetskoncepter. Selskabet udvikler, placerer og administrerer helt eller delvist sådanne ordninger for store danske virksomheder.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udgør et underskud på 2.350 t.kr., hvilket ikke er tilfredsstillende, men dog som forventet. Selskabet har i 2019, investeret i nyudvikling og optimering af forsikringskoncepter og systemer sammen med en stor og ledende retail virksomhed og et af markedets største forsikringsselskaber. Udviklingen og dermed indfasningen tager tid, hvorfor indtegningen i 2019 ikke har være på et niveau, som modsvarer forventningerne og dermed potentialet. Derfor er indtjeningen, stadig væsentlig under det forventede niveau. Parterne er dog stadig enige om, at aftalen fortsat rummer et meget stort potentiale, der forventes realiseret i løbet af de kommende år. Dette kombineret med, at der på omkostningssiden er foretaget væsentlige reduktioner gør, at vi ser frem mod betydeligt bedre resultater i de kommende år. Der henvises til note 1, hvor usikkerheder ved indregning og måling er beskrevet .Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.5062339817521649729189798114162011291404-2559697-220763342103215-2563907-2210848-213909-125000-2349998-2085848-2349998-2085848-234999822108843332106221088433321065482171495482171496620006620006620006620002878366401125547516310129303557922580008309551270930130802314523342138978272326450173446734519800008000017244902599043-10183627-8708182-8379137-6029139800002599043-8708182-6029139800001724490-101836274132301313556574749507490467116072511062603202949949155953666502165672476713048951050000105000017892302137626133964811276365850173446734519-87455387455301 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har immaterielle anlægsaktiver for 2,2 mio.kr., der er aktiveret i balancen. Den fremtidige indtjening fra selskabets forsikringsprodukter er afgørende for værdiansættelsen af selskabets immaterialle anlægsaktiver. Da der er tale om et helt nyt forretningsområde, som er under udvikling, er den forventede fremtidige indtjening jf. de af ledelsen udarbejdede budgetter behæftet med væsentlig usikkerhed. Selskabets ledelse ser dog positivt på markedet og mulighederne for at udvikle konceptet. På baggrund heraf har ledelsen valgt, at bibeholde værdien af de immaterielle anlægsaktiver.2 Personaleomkostninger2019 kr.2018 kr.Gager og lønninger1.422.9731.585.285Pensioner198.577255.866Andre omkostninger til social sikring28.17956.8301.649.7291.897.981Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere35353 Af- og nedskrivninger2019 kr.2018 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver1.404.5341.265.681Afskrivninger på materielle aktiver11.66725.7231.416.2011.291.4044 Andre finansielle omkostninger2019 kr.2018 kr.Renteomkostninger i øvrigt4.2103.2154.2103.215<br />2019 kr.2018 kr.Renteomkostninger i øvrigt4.2103.2154.2103.2155 Skat af årets resultat2019 kr.2018 kr.Ændring af udskudt skat0133.000Refusion i sambeskatning(213.909)(258.000)(213.909)(125.000)6 Immaterielle aktiverFærdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo6.188.326Tilgange283.312Kostpris ultimo6.471.638Af- og nedskrivninger primo(2.856.220)Årets afskrivninger(1.404.534)Af- og nedskrivninger ultimo(4.260.754)Regnskabsmæssig værdi ultimo2.210.884<br />Færdiggjorte udviklings- projekter kr.Kostpris primo6.188.326Tilgange283.312Kostpris ultimo6.471.638Af- og nedskrivninger primo(2.856.220)Årets afskrivninger(1.404.534)Af- og nedskrivninger ultimo(4.260.754)Regnskabsmæssig værdi ultimo2.210.8847 UdviklingsprojekterSelskabet har udviklet nye forsikringsprodukter og et nyt forretningsområde, som forventes at give selskabet økonomiske fordele. Projektet har jf. omtale i note 1 været længere tid undervejs, men ledelsen har positive forventninger til den fremtidige drift.8 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo77.169Kostpris ultimo77.169Af- og nedskrivninger primo(60.020)Årets afskrivninger(11.667)Af- og nedskrivninger ultimo(71.687)Regnskabsmæssig værdi ultimo5.482<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo77.169Kostpris ultimo77.169Af- og nedskrivninger primo(60.020)Årets afskrivninger(11.667)Af- og nedskrivninger ultimo(71.687)Regnskabsmæssig værdi ultimo5.4829 Finansielle aktiverUdskudt skat kr.Kostpris primo662.000Kostpris ultimo662.000Regnskabsmæssig værdi ultimo662.000<br />Udskudt skat kr.Kostpris primo662.000Kostpris ultimo662.000Regnskabsmæssig værdi ultimo662.00010 Udskudt skat2019 kr.2018 kr.Fremførbare skattemæssige underskud662.000662.000Udskudt skat i alt662.000662.000Selskabets skatteaktiv på 662 t.kr. er indregnet i balancen ud fra en forudsætning om at selskabet kan anvende skatteaktivet indenfor 3-5 år. Skatteaktivet forventes at blive anvendt ved refusion via skattekreditordningen .11 VirksomhedskapitalAntalPålydende værdi kr.Nominel værdi kr.Ordinære anparter80010080.00080080.00012 Langfristede forpligtelserForfald efter 12 måneder 2019 kr.Gæld til tilknyttede virksomheder4.132.301Periodeafgrænsningsposter7.474.95011.607.25113 Anden gæld2019 kr.2018 kr.Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.43.4103.861Feriepengeforpligtelser169.155264.774Anden gæld i øvrigt35.10636.260247.671304.89514 Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalt provision fra kunder, som indtægtsføres i takt med at de indtjenes. Hvis der måtte opstå en situation, hvor der er provision, som ikke måtte være indtjent pr. 31. december 2022, skal dette tilbagebetales.15 Eventualforpligtelser2019 kr.2018 kr.Kautions- og garantiforpligtelser100.000100.000Eventualforpligtelser i alt100.000100.000Selskabet har stillet garanti via pengeinstitut på 100 t.kr. overfor samarbejdspartner. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Contea Esbjerg A/S som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.16 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserBankindestående på 708 t.kr. udgør indestående på klientkonti.Sikkerhedsstillelser over for tilknyttede virksomhederVirksomheden har kautioneret for koncernforbundet selskabsgæld til pengeinstitut. Kautionen er ulimiteret. Bankengagementet i det koncernforbundne selskab udgør pr. 31.12.2019 et bankindestående på 5.743 t.kr., bankgæld på 79 t.kr., og garantier på 6.221 t.kr.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseGenerelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle anlægsaktiver.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg under acontoskatteordningen mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter igangværende og færdiggjorte udviklingsprojekter med tilknyttede immaterielle rettigheder.Udviklingsprojekter vedrørende produkter og processer, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende det pågældende produkt eller den pågældende proces, indregnes som immaterielle anlægsaktiver. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. Ved indregning af udviklingsprojekter som immaterielle anlægsaktiver bindes et beløb svarende til de afholdte omkostninger på egenkapitalen under reserve for udviklingsomkostninger, der nedbringes i takt med afog nedskrivninger på udviklingsprojekterne. ​Kostprisen for udviklingsprojekter omfatter omkostninger, herunder gager og omkostninger, der direkte ​kan henføres til udviklingsprojekterne. ​Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, der fastsættes ud fra en ​konkret vurdering af det enkelte udviklingsprojekt. Såfremt brugstiden ikke kan skønnes pålideligt fastsættes ​den til 10 år. For udviklingsprojekter, der er beskyttet af immaterielle rettigheder, udgør den maksimale ​afskrivningsperiode restløbetiden for de pågældende rettigheder. De anvendte afskrivningsperioder ​udgør 3-5 år.Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. baseret på det medgåede timeforbrug for det enkelte aktiv. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:Andre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Modtagne forudbetalinger fra kunder Modtagne forudbetalinger fra kunder omfatter beløb, der er modtaget fra kunder forud for leveringstidspunktet.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.2020-08-14Teis Kristensen