Årsrapport Martin Kasten 2022-06-30 Revisionspåtegning Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Beierholm Voergaardvej 2 9200 Aalborg SV 2020-01-01 2020-12-31 2021-01-01 2021-12-31 40369333 FS 11 ApS Esplanaden 40 1263 København K København K Beierholm 32895468 Handelsskolevej 1 4700 Næstved Danmark 0 0 true true Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 for FS 11 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og modervirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 og resultatet af koncernens og modervirksomhedens aktiviteter samt af koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København K 2022-06-27 Fritz H. Schur Til kapitalejeren i FS 11 ApS Konklusion Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for FS 11 ApS for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.21 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter samt pengestrømme for koncernen for regnskabsåret 01.01.21 - 31.12.21 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncernregnskabet og årsregnskabet”. Vi er uafhængige af koncernen og selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af koncernregnskabet og årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere koncernen og selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af koncernregnskabet og årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af koncernens og selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om koncernens og selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i koncernregnskabet og årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at koncernen og selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af koncernregnskabet og årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om koncernregnskabet og årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Opnår vi tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis for de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsaktiviteterne i koncernen til brug for at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og udføre koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af koncernregnskabet og årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med koncernregnskabet eller årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Næstved 2022-06-27 Jørgen Stegmann Jette Jordan Andersen Statsaut. revisor mne11738 Statsaut. revisor mne46630 -4061000 3436000 588000 -10000 -80000 1960000 -3215000 2574000 2065000 140301000 120556000 180438000 0 0 48000 98000 340000 80913000 84127000 156554000 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i investering i to helejede dattervirksomheder: FSAP ApS og Fritz Schur Consumer Products A/S. Koncernen driver primært virksomhed inden for udvikling, markedsføring og handel med produkter til dagligvaresektoren i såvel ind- som udland. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Koncernen opnåede et resultat før skat på t.DKK 4.648, hvilket anses for tilfredsstillende henset til forventningerne ved årets begyndelse. Koncernen har i al væsentlighed kun aktiviteter inden for et forretningsområde, og der afgives derfor ikke segmentoplysninger Koncernens og selskabets egenkapital udgør herefter ved årets udgang t.DKK 85.249. Forventet udvikling Koncernen investerer fortsat betydelige ressourcer i en tilpasning af produkt- og kundeporteføljer samt omkostninger. Koncernen og selskabet forventer i det kommende regnskabsår et resultat på niveau med resultatet for 2021. Videnressourcer Til fortsat sikring af koncernens konkurrencedygtighed anvendes de nødvendige ressourcer til opretholdelse af koncernens kompetence. Finansielle risici Valutarisici Koncernen har indkøb og salg i fremmed valuta. Et udsving i valutakurserne vil kunne påvirke det økonomiske resultat. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Koncernen anvender løbende ressourcer på at videreudvikle og forbedre produkter og systemer. Dette foregår såvel internt som i samarbejde med kunder og leverandører. Efterfølgende begivenheder Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet hændelser, der i væsentlig grad påvirker selskabets finanielle stilling. 6184000 2396000 -408000 -408000 1437000 1388000 0 0 4747000 1008000 -408000 -408000 0 0 3882000 1076000 88000 378000 14000 0 187000 387000 0 0 4648000 999000 3488000 668000 1070000 241000 -90000 -90000 3578000 758000 3578000 758000 2846000 4337000 0 0 2846000 4337000 0 0 0 46000 0 0 0 46000 0 0 0 0 66697000 62815000 18064000 18472000 18064000 18472000 3868000 3868000 0 0 22000 22000 0 0 21954000 22362000 84761000 81287000 24800000 26745000 84761000 81287000 21972000 38135000 0 0 21972000 38135000 0 0 32088000 33222000 0 0 5338000 2803000 602000 100000 381000 866000 0 179000 0 612000 269000 612000 1189000 1204000 250000 125000 909000 937000 0 0 39905000 39644000 1121000 1016000 8664000 6381000 0 0 70541000 84160000 1121000 1016000 95341000 110905000 85882000 82303000 200000 200000 200000 200000 0 0 34400000 30518000 85049000 81471000 50649000 50953000 85249000 81671000 85249000 81671000 1349000 1939000 0 0 1349000 1939000 0 0 700000 700000 0 0 1000 2000 0 0 2598000 11223000 8000 7000 3343000 11432000 625000 625000 585000 0 0 0 1516000 3938000 0 0 8743000 27295000 633000 632000 10092000 29234000 633000 632000 95341000 110905000 85882000 82303000 200000 0 80713000 758000 200000 0 81471000 3578000 200000 0 85049000 200000 29442000 51271000 1076000 200000 30518000 3882000 -304000 200000 34400000 50649000 2708000 1639000 16163000 32836000 1177000 -3843000 -8627000 -158000 -3012000 167000 11987000 31399000 88000 378000 -188000 -387000 612000 -112000 12499000 31278000 -10216000 -28644000 0 -876000 -10216000 -29520000 2283000 1758000 6381000 4623000 8664000 6381000 8664000 6381000 48000 285000 0 0 139000 102000 0 0 764000 -90000 -90000 -90000 306000 331000 0 0 0 0 3882000 1076000 3578000 758000 -304000 -318000 11123000 11123000 -6886000 -1391000 -8277000 2846000 1120000 1120000 -1074000 -46000 -1120000 0 0 3868000 0 3868000 0 3868000 32297000 0 32297000 0 66697000 0 Fritz Schur Consumer Products A/S København K. 100 FSAP ApS København K. 100 18472000 22000 -408000 18064000 22000 18064000 22000 18472000 0 -408000 18064000 0 18064000 0 866000 1108000 0 0 -486000 -242000 0 179000 -700000 2049000 2639000 1437000 1388000 -88000 -378000 188000 387000 1071000 242000 100000 0 Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for mellemstore koncerner og virksomheder i regnskabsklasse C. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Koncernregnskabet omfatter modervirksomheden og dens dattervirksomheder, hvori modervirksomheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighederne, eller gennem aftaler har kontrol. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, aflægges i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. Koncernregnskabet er udarbejdet som et sammendrag af regnskaber for modervirksomheden og dattervirksomhederne ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen er der foretaget eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, besiddelser af kapitalandele, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder i det omfang, de underliggende aktiver og forpligtelser ikke er realiserede. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Leasingydelser vedrørende operationelle leasingkontrakter indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Indtægter fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med levering af tjenesteydelserne (leveringsmetoden). Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Erhvervede rettigheder Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. For dattervirksomheder, der i modervirksomheden måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter ligeledes gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. I modervirksomhedens balance indregnes og måles kapitalandele i dattervirksomheder efter indre værdis metode. På kapitalandele i dattervirksomheder betragtes indre værdis metode som en målemetode. Kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, måles ved første indregning til kostpris. Transaktionsomkostninger, der direkte kan henføres til erhvervelsen, indregnes i kostprisen for kapitalandelene. Transaktionsomkostninger ved erhvervelse af dattervirksomheder indregnes dog i resultatopgørelsen på afholdelsestidspunktet i koncernregnskabet. Efterfølgende indregning og måling af kapitalandele efter indre værdis metode indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter ejervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Kapitalandele, hvor oplysninger til brug for indregning efter indre værdis metode ikke er kendte, måles til kostpris. Gevinster eller tab ved afhændelse af kapitalandele opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Deposita, der er indregnet under aktiver, omfatter betalte deposita til udlejer vedrørende selskabets indgåede lejeaftaler. Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele, som måles efter indre værdis metode, indregnes i modervirksomhedens årsregnskab under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indirekte metode og viser pengestrømme fra driften, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driften opgøres som årets resultat, reguleret for ikke kontante driftsposter, betalte selskabsskatter og ændringer i driftskapitalen. Pengestrømme fra investeringer omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder og finansielle aktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme fra finansiering omfatter ændringer i modervirksomhedens anpartskapital og omkostninger forbundet hermed og finansiering fra udbetalt udbytte til ejerne, samt optagelse af og afdrag på langfristede gældsforpligtelser. Likviditeten ved årets begyndelse og slutning sammensætter sig af likvide beholdninger. Modervirksomheden har undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4, idet modervirksomheden indgår i pengestrømsopgørelsen for koncernen. Beløb i t.DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Koncern: Egenkapitalopgørelse for 01.01.20 - 31.12.20 Saldo pr. 01.01.20 200 0 80.713 Forslag til resultatdisponering 0 0 758 Saldo pr. 31.12.20 200 0 81.471 Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 200 0 81.471 Forslag til resultatdisponering 0 0 3.578 Saldo pr. 31.12.21 200 0 85.049 Modervirksomhed: Egenkapitalopgørelse for 01.01.20 - 31.12.20 Saldo pr. 01.01.20 200 29.442 51.271 Forslag til resultatdisponering 0 1.076 -318 Saldo pr. 31.12.20 200 30.518 50.953 Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 200 30.518 50.953 Forslag til resultatdisponering 0 3.882 -304 Saldo pr. 31.12.21 200 34.400 50.649 6. Materielle anlægsaktiver Beløb i t.DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Koncern: Kostpris pr. 01.01.21 1.120 Kostpris pr. 31.12.21 1.120 Af- og nedskrivninger pr. 01.01.21 -1.074 Afskrivninger i året -46 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.21 -1.120 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 0 7. Værdipapirer og kapitalandele Beløb i t.DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris pr. 01.01.21 0 3.868 Kostpris pr. 31.12.21 0 3.868 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 0 3.868 Modervirksomhed: Kostpris pr. 01.01.21 32.297 0 Kostpris pr. 31.12.21 32.297 0 Opskrivninger pr. 01.01.21 30.518 0 Årets resultat fra kapitalandele 3.882 0 Opskrivninger pr. 31.12.21 34.400 0 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.21 66.697 0 Navn og hjemsted: Ejerandel Dattervirksomheder: Fritz Schur Consumer Products A/S, København K. 100 FSAP ApS, København K. 100 Koncern Modervirksomhed 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 t.DKK t.DKK t.DKK t.DKK 9. Periodeafgrænsningsposter Forudbetalte forsikringer 83 0 0 0 Forudbetalte leasingydelser 25 73 0 0 Forudbetalte omkostninger 801 864 0 0 I alt 909 937 0 0 Koncern Modervirksomhed 31.12.21 31.12.20 31.12.21 31.12.20 t.DKK t.DKK t.DKK t.DKK 10. Udskudt skat Udskudt skatteaktiv pr. 01.01.21 866 1.108 0 0 Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen -486 -242 0 179 Udskudt skatteaktiv pr. 31.12.21 380 866 0 179 Koncern: Leasingforpligtelser Koncernen har indgået leasingkontrakter med en restløbetid på 3-35 måneder og en gennemsnitlig ydelse på t.DKK 63, i alt t.DKK 486. Garantiforpligtelser Koncernen har afgivet en toldkreditgaranti på t.DKK 210 overfor skattestyrelsen. Selskabet har åbne remburskontrakter på balancedagen i fremmed valuta som modsvarer enværdi på t.DKK 105. Modervirksomhed: Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter solidarisk og ubegrænset for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatningsindkomsten m.v. Selskabet har fælles momsregistrering med tilknyttede virksomheder og hæfter herved for fælles momstilsvar. Bestemmende indflydelse Grundlag for indflydelse Fritz H. Schur Ejerskab Der oplyses ikke om transaktioner med nærtstående parter, da alle transaktioner er gennemført på normale markedsvilkår. Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster og tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:TwoYearsAgoMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:TwoYearsAgoMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:ThreeYearsAgoMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:ThreeYearsAgoMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:FourYearsAgoMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember d:FourYearsAgoMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-12-31 40369333 2021-12-31 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 1 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 d:ConsolidatedMember 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:AcquiredIntangibleAssetsMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:AcquiredIntangibleAssetsMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:AcquiredIntangibleAssetsMember 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 40369333 2021-01-01 40369333 2020-01-01 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:OtherInvestmentsMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 1 40369333 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 40369333 2020-12-31 d:ConsolidatedMember 40369333 2021-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40369333 2021-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 40369333 2020-01-01 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 40369333 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:ContributedCapitalMember 40369333 2020-01-01 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-01-01 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:RetainedEarningsMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 2 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:SubsidiaryMember 2 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember 40369333 2020-01-01 d:ConsolidatedMember 40369333 2021-01-01 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-12-31 e:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 40369333 2021-01-01 e:OtherInvestmentsMember 40369333 2021-12-31 e:OtherInvestmentsMember 40369333 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 40369333 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 40369333 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40369333 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 40369333 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 40369333 2021-01-01 d:ConsolidatedMember e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 1 40369333 2021-01-01 2021-12-31 d:ConsolidatedMember 2 40369333 2021-01-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 40369333 2021-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 40369333 2021-12-31 d:ConsolidatedMember e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember 40369333 2020-12-31 d:ConsolidatedMember e:OtherPayablesIncludingTaxPayablesLiabilitiesOtherThanProvisionsLongtermMember iso4217:DKK xbrli:pure