41111682 2021-04-01 2022-03-31 fsa:RetainedEarningsMember 41111682 2020-01-24 2021-03-31 fsa:RetainedEarningsMember 41111682 2020-01-24 2021-03-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 41111682 2020-01-24 2021-03-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 41111682 2021-04-01 2022-03-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 41111682 2021-04-01 2022-03-31 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 41111682 2021-04-01 2022-03-31 41111682 2022-03-31 41111682 2020-01-24 2021-03-31 41111682 2021-03-31 41111682 2021-04-01 2022-03-31 1 41111682 2021-04-01 2022-03-31 1 iso4217:DKK 2021-04-01 2022-03-31 2022-06-15 2022-06-15 2022-06-15 Virum inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg GV16 Holding ApS Buddingevej 312 Geelsskovvej 16 2830 Søborg 41111682 2020-01-24 2021-03-31 Selskabets formål er at eje aktier og anparter samt enhver virksomhed i hermed stående forbindelse. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK -138.163 mod DKK 356.877 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 208.714. Ledelsen anser resultatet som forventet. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. april 2021 - 31. marts 2022 for GV16 Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2021 - 31. marts 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for GV16 Holding ApS for regnskabsåret 1. april 2021 - 31. marts 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. I henhold til Årsregnskabslovens §110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Eksterne omkostninger". Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab samt fratrukket årets afskrivninger på koncerngoodwill. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede tab ved salg af andre værdipapirer og kapitalandele, samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer.Disponible reserver i de tilknyttede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som udbytte til modervirksomheden, indgår i værdien af kapitalandele.Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser.Køb af tilknyttede virksomheder indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor koncernforholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncerngoodwill og indgår i værdien af kapitalandele.Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling, indtægtsføres i resultatopgørelsen på anskaffelsestidspunktet.Koncerngoodwill afskrives lineært over 5 år. Afskrivningsperioden er baseret på en vurdering af markedspositionen, indtjeningsprofilen og forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data og registreringer. Afskrivningerne indregnes i resultatopgørelsen sammen med de øvrige værdireguleringer under posten indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Reserve for nettoopskrivninger efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger i tilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til modervirksomheden, og reguleres med egenkapitalbevægelser i de tilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser. Reserven kan anvendes til dækning af underskud. Reserven opløses i takt med afhændelse af de tilknyttede og associerede virksomheder og kapitalinteresserne.Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er administrationsselskab i sambeskatningen med øvrige danske koncernselskaber. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Selskabsskat, vedrørende regnskabsåret, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som selskabsskat under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. -10000 -7500 -116668 362727 13695 0 -140363 355227 -2200 -1650 -138163 356877 -138163 44150 186059 402727 186059 402727 186059 402727 42776 0 0 35179 0 104025 2200 0 44976 139204 44976 139204 231035 541931 40000 40000 146059 262727 22655 44150 0 50000 208714 396877 7500 7500 0 35179 0 102375 14821 0 22321 145054 22321 145054 231035 541931 262727 50000 0 0 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført resultat Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt DKK DKK DKK DKK DKK Egenkapital pr. 24. januar 2020 40.000 0 0 0 40.000 Overført via resultatdisponeringen 262.727 44.150 50.000 356.877 Egenkapital pr. 1. april 2021 40.000 262.727 44.150 50.000 396.877 Udbetalt udbytte 0 -50.000 -50.000 Overført via resultatdisponeringen 0 -138.163 0 -138.163 Overført mellem nettoopskrivning efter den indre værdis metode og overført resultat -116.668 116.668 0 Egenkapital pr. 31. marts 2022 40.000 146.059 22.655 0 208.714 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat 2020/21 DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. april 2021 0 Skat af årets resultat -2.200 -2.200 -1.650 Skyldig pr. 31. marts 2022 -2.200 Skat af årets resultat -2.200 -1.650 Som er indregnet således i balancen: Kortfristet tilgodehavende (omsætningsaktiv) -2.200 I alt -2.200 FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i tilknyttede virksomheder I alt 2020/21 DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. april 2021 40.000 40.000 0 Tilgang i året 0 0 40.000 Kostpris pr. 31. marts 2022 40.000 40.000 40.000 Opskrivninger pr. 1. april 2021 362.727 362.727 0 Årets opskrivninger -116.668 -116.668 362.727 Modtaget udbytte i året -100.000 -100.000 0 Opskrivninger pr. 31. marts 2022 146.059 146.059 362.727 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. marts 2022 186.059 186.059 402.727 KAPITALANDELE I TILKNYTTEDE VIRKSOMHEDER Ifølge seneste årsrapport GV16 Holding ApS' andel Ejerandel Virksomhedskapital Årets resultat Egenkapital Årets resultatandel Andel af egenkapital DKK DKK DKK DKK GV16 Consult ApS 100% 40.000 -116.668 186.059 -116.668 186.059 I alt -116.668 186.059 Der indregnes således: Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 186.059 I alt 186.059 EVENTUALFORPLIGTELSER GV16 Holding ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Mads Brinks Direktør Mads Brinks mne23408 Sten Pedersen Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096