BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2016-11-29Jesper ThomsenKLUBSPIL.DK ApSKjellerupsgade 20D9000 AalborgErklæring om udvidet gennemgang358112492014-03-14Aalborg2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjysk BankThulebakken349000AalborgAalborg2016-10-07Jesper ThomsenHenrik Beltoft ØrbækPeter Kamphøvener BertelsenRasmus SkramAalborg2016-10-07BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1-627719-130051080100-735729-1300511494200-747223-13205-1752650-571958-13205-571958-1320517526501030551254901009002783201134492011422382803311556872803311556875000050000-585163-13205-535163367952506631138925620005000283108154941188928154941188922803311556871044700112201918050001080100-1752650-175265050000-13205-57195850000-585163Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for KLUBSPIL.DK ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i KLUBSPIL.DK ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KLUBSPIL.DK ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er indenfor udvikling af spil med henblik på at sælge disse til privatpersoner via idrætsklubber som salgskanal. Usikkerhed ved indregning og måling Der er indregnet udskudte skatteaktiver for ialt 175 tkr. Dette er baseret på en forventet fremtidig indtjening i de kommende 3-5 år på minimum 800 tkr. Dette er behæftet med en vis usikkerhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 572 tkr. og anses for utilfredsstillende. Der er i regnskabsåret opstået kapitaltab. Selskabet har negativ egenkapital på 535 tkr. Den fremtidige drift kræver minimale omkostninger, og det er således ledelsens opfattelse, at den løbende fremtidige drift, vil give positive resultater, samt medføre at egenkapitalen kan retableres. Selskabets ledelse forventer, at udviklingsprojektet færdiggøres i det kommende år. Den nødvendige finansiering til udvikling og drift forventes sikret via selskabets kapitalejere. Selskabets ejere har således tilkendegivet at ville sikre tilstrækkelig likviditet i det kommende år, hvorfor regnskabet er aflagt efter det grundlæggende princip om going concern. Selskabet har forhandlet om en kapitaltilførsel fra en ny investor, der ligeledes vil blive en del af ledelsen. Endelig aftale og registrering heraf forventes på plads i slutningen af oktober eller i starten af november måned. selskabet forventer at have en ny licens fra de danske spillemyndigheder klar til 1. kvartal 2017. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Udover omtalen ovenfor er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for KLUBSPIL.DK ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning (NETTO BSI) Nettoomsætningen består af spilindtægter og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning omtales som NETTO BSI og består af spilleindtægter modregnet gevinstudbetalinger og spilbonuser. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår spillicens, spilleafgift, årligt spilleafgiftsgebyr gebyrer mv. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til udvikling, programmering, salg, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 104.470 0 Pensioner 1.122 0 Omkostninger til social sikring 1.918 0 Andre personaleomkostninger 500 0 108.010 0 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -175.265 0 -175.265 0 Egenkapital 3 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015 50.000 -13.205 36.795 Forslag til årets resultatdisponering -571.958 -571.958 Egenkapital 30. juni 2016 50.000 -585.163 -535.163 Anpartskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Eventualposter mv. 4 Selskabet har lavet kontrakt på færdigudvikling af software. Den resterende forpligtelse består af ca. 150 tkr. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Selskabet har overfor Nets Denmark A/S stillet bankgaranti på nom. 50 tkr. Usikkerhed ved going concern 6 Der er i regnskabsåret opstået kapitaltab. Selskabet har negativ egenkapital på 535 tkr. Den fremtidige drift kræver minimale omkostninger, og det er således ledelsens opfattelse, at den løbende fremtidige drift, vil give positive resultater, samt medføre at egenkapitalen kan retableres. Den nødvendige finansiering til udvikling og drift forventes sikret via selskabets kapitalejere. Selskabets ejere har således tilkendegivet at ville sikre tilstrækkelig likviditet i det kommende år, hvorfor regnskabet er aflagt efter det grundlæggende princip om going concern. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 7 Der er indregnet udskudte skatteaktiver for ialt 175 tkr. Dette er baseret på en forventet fremtidig indtjening i de kommende 3-5 år på minimum 800 tkr. Dette er behæftet med en vis usikkerhed. 358112492015-07-012016-06-30358112492015-07-012016-06-301358112492015-07-012016-06-302358112492015-07-012016-06-303358112492015-07-012016-06-304358112492015-07-012016-06-301358112492014-03-142015-06-30358112492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember358112492014-03-142015-06-30g:RetainedEarningsMember358112492016-06-30358112492015-06-30358112492015-07-01g:ContributedCapitalMember358112492016-06-30g:ContributedCapitalMember358112492015-07-01g:RetainedEarningsMember358112492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember358112492016-06-30g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK