BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2017-11-14Allan Haugaard JacobsenKLUBSPIL.DK ApSKjellerupsgade 20D9000 AalborgErklæring om udvidet gennemgang358112492014-03-14Aalborg2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordjyske BankThulebakken349000AalborgAalborg2017-10-27Allan Haugaard JacobsenHenrik Beltoft ØrbækPeter Kamphøvener BertelsenRasmus SkramAalborg2017-10-27BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Georg AaenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisor-239608-6277182371108010-241979-7357281649211495-258471-74722373794-175265-332265-571958-332265-5719581062500175265218931030551014710133989278320187120111358602803317143150000-738859-585163-667428-5351632379052506631000056200056200023832831803288815494803288815494135860280331110104470011222371191805002371108010-275000-739710175265-17526573794-175265500000-585163214311785690-178569178569-332265714310-738859Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017 for KLUBSPIL.DK ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2017 - 30. juni 2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i KLUBSPIL.DK ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KLUBSPIL.DK ApS for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henviser til noten ”Oplysning om usikkerhed om going concern”, hvoraf det fremgår, at såfremt selskabets aktivitet skal fortsætte og videreudvikles, skal der tilføres yderligere kapital/finansering til selskabet. På nuværende tidspunkt har selskabet ikke opnået tilsagn om sådan kapital/finansiering. Ledelsen arbejder fortsat på at finde investor(er), som vil tilføre likviditet til selskabet og dermed sikre den fremtidige drift. Det er ledelsens vurdering, at dette vil være muligt, og regnskabet er derfor aflagt efter princippet om fortsat drift (going concern). Såfremt det mod forventning ikke lykkes at fremskaffe den nødvendige kapital/finansering indenfor de kommende måneder, vil det formentlig ikke være muligt at videreføre selskabets aktivitet, og selskabet vil således ikke være going concern. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er indenfor udvikling af spil med henblik på at sælge disse til privatpersoner via idrætsklubber som salgskanal. Selskabets aktivitet har dog været begrænset i regnskabsåret. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 332 tkr. og anses for utilfredsstillende. Det tidligere aktiverede skatteaktiv på 175 tkr. er udgiftsført, hvilket er med til at påvirke årets resultat. Der er foretaget regulering af skat vedr. tidligere år, som følge af anvendt skattekreditordning for regnskabsåret 2014/15 og 2015/16. Der er i regnskabsåret sket en kapitalforhøjelse indbetalt til overkurs. Der er dog fortsat negativ egenkapital og kapitaltab i selskabet. Selskabet har ultimo året en negativ egenkapital på 667 tkr. Såfremt selskabets aktivitet skal fortsætte og videreudvikles, skal der tilføres yderligere kapital/finansiering til selskabet. På nuværende tidspunkt har selskabet ikke opnået tilsagn om sådan kapital/finansiering. Ledelsen arbejder fortsat på at finde investor(er), som vil tilføre likviditet til selskabet og dermed sikre den fremtidige drift. Det er ledelsens vurdering, at dette vil være muligt, og regnskabet er derfor aflagt efter princippet om fortsat drift (going concern). Såfremt det mod forventning ikke lykkes at fremskaffe den nødvendige kapital/finansering indenfor de kommende måneder, vil det formentlig ikke være muligt at videreføre selskabets aktivitet, og selskabet vil således ikke være going concern. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Udover omtalen ovenfor er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2015/16: 1) Løn og gager 0 104.470 Pensioner 0 1.122 Andre omkostninger til social sikring 2.371 1.918 Andre personaleomkostninger 0 500 2.371 108.010 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -27.500 0 Regulering skat vedrørende tidligere år -73.971 0 Regulering af udskudt skat 175.265 -175.265 73.794 -175.265 Egenkapital 3 Anpartskapital Overkurs ved emission Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2016 50.000 0 -585.163 -535.163 Kapitalforhøjelse 21.431 178.569 200.000 Overførsel til/fra andre poster -178.569 178.569 Forslag til årets resultatdisponering -332.265 -332.265 Egenkapital 30. juni 2017 71.431 0 -738.859 -667.428 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 5 Selskabet har overfor Nets Denmark A/S stillet bankgaranti på nom. 50 tkr. Usikkerhed ved going concern 6 Såfremt selskabets aktivitet skal fortsætte og videreudvikles, skal der tilføres yderligere kapital/finansering til selskabet. På nuværende tidspunkt har selskabet ikke opnået tilsagn om sådan kapital/finansiering. Ledelsen arbejder fortsat på at finde investor(er), som vil tilføre likviditet til selskabet og dermed sikre den fremtidige drift. Det er ledelsens vurdering, at dette vil være muligt, og regnskabet er derfor aflagt efter princippet om fortsat drift (going concern). Såfremt det mod forventning ikke lykkes at fremskaffe den nødvendige kapital/finansering indenfor de kommende måneder, vil det formentlig ikke være muligt at videreføre selskabets aktivitet, og selskabet vil således ikke være going concern. Årsrapporten for KLUBSPIL.DK ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning (NETTO BSI) Nettoomsætning består af spilleindtægter og indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning omtales som NETTO BSI og består af spilleindtægter modregnet gevinstudbetalinger og spillebonuser. Direkte omkostninger Direkte omkostninger omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår spillelicens, spilleafgift, årligt spilleafgiftsgebyr gebyrer mv. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 358112492016-07-012017-06-30358112492016-07-012017-06-301358112492016-07-012017-06-302358112492016-07-012017-06-303358112492016-07-012017-06-304358112492016-07-012017-06-301358112492015-07-012016-06-30358112492016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember358112492015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember358112492017-06-30358112492016-06-30358112492016-07-01g:ContributedCapitalMember358112492016-07-012017-06-30g:ContributedCapitalMember358112492017-06-30g:ContributedCapitalMember358112492016-07-01g:SharePremiumMember358112492016-07-012017-06-30g:SharePremiumMember358112492017-06-30g:SharePremiumMember358112492016-07-01g:RetainedEarningsMember358112492016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember358112492017-06-30g:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure