Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Østre Havnegade 65 9000 Aalborg 2022-07-01 2023-06-30 2021-07-01 2022-06-30 10314372 Sonhøj Ejendomme ApS Nygårdsvej 5 9600 Aars 1986-07-01 Vesthimmerlands Kommune 98625737 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Østre Havnegade 65 9000 Aalborg 2023-12-21 Jan Sondrup Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Aars 2023-12-21 Jan Sondrup direktør Aalborg 2023-12-21 Allan Terp statsaut. revisor mne33198 1063901 1034424 -1565000 1860000 -501099 2894424 -21506 -18096 63251 1018170 16080 11837 994283 776240 -1469717 3106421 -430983 746034 -1038734 2360387 -1038734 2360387 24347000 25912000 24347000 25912000 789289 810795 789289 810795 25136289 26722795 32207 0 67370 991985 640 0 7708 0 107925 991985 9480 7680 117405 999665 25253694 27722460 125000 125000 3117554 2697975 -2738648 -1699914 503906 1123061 1199500 1511500 1199500 1511500 12960561 13157279 1103142 1641064 14063703 14798343 263134 392017 7608777 8320813 51700 51700 345207 44 778734 1092410 439033 417572 0 15000 9486585 10289556 23550288 25087899 25253694 27722460 125000 2697975 -1699914 0 -1038734 0 537922 0 118343 0 125000 3117554 -2738648 -1565000 1860000 56855 18170 12654 0 0 1000000 -6258 0 0 44 0 45938 994283 730258 21816398 21816398 4095602 -1565000 2530602 24347000 860147 860147 -49352 -21492 14 -70858 789289 Golfjord Løgstør ApS 100 789289 -21492 13223695 263134 12960561 11593830 1103142 0 1103142 1103142 0 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Sonhøj Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Sonhøj Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Sonhøj Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2022 - 30. juni 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets hovedaktivitet er investering i fast ejendom, samt drifts og administration af egne ejendomme. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2022/23 udviser et underskud på 1.038.734 kr. mod et overskud på 2.360.387 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2023 udviser en egenkapital på 503.906 kr. Årets resultat i 2021/22 er væsentlig påvirket af gældseftergivelse på realkreditlån på 1.000 t.kr. som er indregnet under finansielle indtægter i resultatopgørelsen. Da den rentebærende gæld i vidt omfang er variabelt forrentet, vil ændringer i renteniveauet have direkte betydning for selskabets indtjening. Selskabet har afdækket renterisikoen på gæld for 6.000 t.kr. ved at indgå renteswap til afdækning af renterisici. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Sonhøj Ejendomme ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af egenkapitalopgørelse og anlægsnote for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter præsenteres som særskilte regnskabsposter i balancen. For afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som sikringsinstrumenter, ændringer i dagsværdi indregnes løbende på egenkapitalreserve. Virksomheden har valgt IAS 11/IAS 18 som fortolkningsbidrag for indregning af omsætning. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Lejeindtægter indregnes, når lejer er berettiget til at gøre brug af lejemålet og lejeindtægten er forfaldet. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, ejendomsomkostninger og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. I ejendomsomkostninger indregnes omkostninger vedrørende udlejning af virksomhedens investeringsejendomme, herunder omkostninger til drift og vedligeholdelse af investeringsejendomme. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de underliggende virksomheders resultat efter eliminering af intern avance/tab og efter skat. I tilknyttede virksomheder foretages fuld eliminering af intern avance og tab uden hensyntagen til ejerandele. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris. Efterfølgende måles investeringsejendomme til dagsværdi, og årets værdiregulering indregnes i resultatopgørelsen under posten dagsværdiregulering af investeringsejendomme. Dagsværdien opgøres på baggrund af de forventede fremtidige pengestrømme for investeringsejendomme. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalandele i tilknyttede virksomheder til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer/tab. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver og investeringsejendomme samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider omfatter likvide beholdninger. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. Selskabets investeringsejendomme består af fire beboelsesejendomme, én industri- og logistikejendom samt én kombineret beboelse og erhverv (industri- og logistikejendom). Industri- og logistikejendommen er beliggende i Vesthimmerlands kommune, én beboelsesejendom er beliggende i Aarhus kommune og én i Mariagerfjord kommune mens de resterende beboelsesejendomme er beliggende i Vesthimmerlands kommune. Investeringsejendomme er, jf. anvendt regnskabspraksis, målt til dagsværdi ved anvendelse af den afkast baserede model. Årets dagsværdiregulering fremgår af note 3. Dagsværdien er opgjordt efter dagsværdihierarkiets niveau 3. Følgende afkastkrav er fastsat for de enkelte ejendomstyper: - Boligejendomme 3,75-5,75% (gennemsnitligt afkast 5,85%) (30.06.2022: 4,25-6,25%, hhv. 5,34%) - Industri- og logistikejedomme belligende i vesthimmerlandskommune 8,25%. (30.06.2022: 7,50%) Det gennemsnitlige afkastkrav udgør 6,54% pr. 30.06.2023 (5,96% pr. 30.06.2022) Der er væsentlig usikkerhed forbundet med fastsættelsen af afkastkravene. En forøgelse af afkastkravet med i gennemsnit 0,5%-point vil reducere den samlede dagsværdi med 1.795 t.kr. En forøgelse af afkastkravet på 0,5%-point vil reducere dagsværdien af ejendommene med 1.592 t.kr. for beboelsesejendomme og 226 t.kr. for erhvervsejendomme. Beboelseslejemål udgør i alt 1.533 m2. og industri- og logistiklejemål udgør 628 m2. Den gennemsnitlige årlige leje udgør 960 kr./m2 for beboelseslejemål og 623 kr./m2 for industri- og logistisklejemål. Den nuværende udlejningsprocent udgør 89% for beboelsesejendommene og 93% for industri- og logistiskejendommen. Beboelsesejendomme er værdiansat til 13.295 kr./m2 og har pr. 30.06.2023 en opgjort dagsværdi på 20.382 t.kr. Erhvervsejendomme er værdiansat til 6.314 kr./m2 og har pr. 30.06.2023 en opgjort dagsværdi på 3.965 t.kr. Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Sonhøj Holding ApS som administrationsselskab og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter. Virksomheden har sammen med øvrige tilknyttede virksomheder stillet kaution for en fælles kreditramme hos banken på maks. 13.982 t.kr. De tilknyttede virksomheder hæfter solidarisk for kreditrammen, hvor den samlede gæld overfor banken pr. 30.06.23 udgør 13.822 t.kr. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for banker og realkreditinstitutter er der stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens ejendomme for en værdi af 7.248 t.kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af ejendommene, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 24.347 t.kr. Til sikkerhed for tilknyttede virksomheders gæld over for banker og realkreditinstitutter der pr. statusdagen udgør 6.792 t.kr. er der stillet pant eller anden sikkerhed i virksomhedens ejendomme for en værdi af 7.248 t.kr. Den samlede regnskabsmæssige værdi af ejendommene, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 24.347 t.kr. Virksomheden har sammen med øvrige tilknyttede virksomheder stillet kaution for en fælles kreditramme hos banken på maks. 13.989 t.kr. De tilknyttede virksomheder hæfter solidarisk for kreditrammen, hvor den samlede gæld overfor banken pr. 30.06.23 udgør 13.822 t.kr. Oplysning om koncernregnskaber Modervirksomhed Hjemsted Rekvirering af modervirksomhedens koncernregnskab Sonhøj Holding ApS Aars cvr.dk 10314372 2022-07-01 2023-06-30 10314372 2021-07-01 2022-06-30 10314372 2022-06-30 10314372 2023-06-30 10314372 2022-07-01 2023-06-30 1 10314372 2022-07-01 2023-06-30 1 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 10314372 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 10314372 2022-07-01 e:InvestmentPropertyMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:InvestmentPropertyMember 10314372 2023-06-30 e:InvestmentPropertyMember 10314372 2022-07-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10314372 2023-06-30 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 10314372 2022-07-01 e:ContributedCapitalMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 10314372 2023-06-30 e:ContributedCapitalMember 10314372 2022-07-01 e:RetainedEarningsMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 10314372 2023-06-30 e:RetainedEarningsMember 10314372 2023-06-30 e:LongtermMortgageLoansMember 10314372 2023-06-30 e:OtherLongtermPayablesMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:SubsidiaryMember 1 10314372 2023-06-30 e:SubsidiaryMember 1 10314372 2022-07-01 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10314372 2022-07-01 2023-06-30 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 10314372 2023-06-30 e:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember iso4217:DKK xbrli:pure