BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2020-10-02Johan Blach PetersenOPDI Technologies A/SHelgeshøj Alle 162630 TaastrupErklæring om udvidet gennemgang268511302002-10-31Roskilde2019-01-012019-12-312018-01-012018-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingNykredit BankKalvebod Brygge1-31780København VRoskilde2020-10-01Jørgen Korsgaard JensenJohan Blach PetersenFormandJørgen Korsgaard JensenMargit Grundahl EriksentrueKolding2020-10-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670David Riis NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne32056-28237-31000010004623649000-74473-7900000-74473-79000-74473-7900022559020225590002255902022559000225590202255900060000600004436253000644363130002262345622872000856297985630002311005123110000-10344033-102700002132899721403000311293100011209301301000512335000083189830001294459146900012944591469000226234562287200011225590202255902022559020856297923110051-10269560-74473856297923110051-103440330Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for OPDI Technologies A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i OPDI Technologies A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for OPDI Technologies A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at forsætte driften. Vi henviser til noten "Usikkerhed ved going concern", hvori ledelsen redegør for selskabets fremtidige finansiering og forsatte drift. Årsregnskabet er i overensstemmelsehermed udarbejdet under forudsætning af selskabets forsatte drift. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" i årsregnskabet, der beskriver den usikkerhed, der er forbundet med de indregnede kapitalandele på 22.559 t. kr. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af momslovgivningen true Selskabet har i strid med momsloven ikke foretaget rettidig indberetning af momsangivelser til Skattestyrelsen, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Væsentligste aktiviteter Selskabets eneste aktivitet er at eje kapitalandele i et associeret selskab. Usikkerhed ved indregning og måling Kapitalandele i selskabets associerede virksomhed er indregnet til kostpris. Selskabet ejer 10.400.000 aktier i WaveTouch Group Limited. Aktierne er i årsregnskabet bogført til en kostpris på i alt 22.559 t.kr., svarende til en pris pr. aktie på 2,17 kr. (0,25 £). WaveTouch Group Limited har i september 2020 igangsat en proces med henblik på tilførelse af egenkapital ved udstedelse af aktier. Finansiering af driften i WaveTouch Group Limited koncernen i 2021 er afhængig af, at der tilføres likviditet. Der er på tidspunktet for aflæggelsen af årsregnskabet ikke indgået en endelig aftale omkring tegningskursen i forbindelse med kapitaltilførslen. Det er ledelsens forventning, at kapitaltilførslen gennemføres samt at tegningskursen vil være betydelig højere end 0,25 £ pr. aktie. Som følge af, at værdiansættelsen af kapitalandelene i den associerede virksomhed er afhængige af fremtidige begivenheder, er der usikkerhed forbundet hermed. Ledelsen vurderer, at dagsværdien på aktierne er tilsvarende eller højere end den bogførte værdi pr. 31. december 2019. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør -74 t.kr. Selskabets egenkapital udgør herefter pr. 31. december 2019 21.329 t.kr. Årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning om fortsat drift. Ledelsen har vurderet selskabets likviditetsbehov og ledelsen vurderer baseret herpå, at selskabet har det fornødne likviditetsberedskab til den forventede drift, herunder at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes. Den associerede virksomhed hvori selskabet ejer kapitalandele, er afhængig af ny finansiering jf. omtale i afsnittet omkring usikkerhed ved indregning og måling. Det er ledelsens vurdering, at WaveTouch Group Limited vil gennemføre en succesfuld tilførelse af kapital og dermed opnå den tilstrækkelige likviditet til at sikre den fremtidige drift, hvorfor årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning om fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2018: 1) Finansielle anlægsaktiver 2 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2019 22.559.020 Kostpris 31. december 2019 22.559.020 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 22.559.020 Der henvises til noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling". Egenkapital 3 Selskabskapital Overkurs ved emission Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2019 8.562.979 23.110.051 -10.269.560 21.403.470 Forslag til resultatdisponering -74.473 -74.473 Egenkapital 31. december 2019 8.562.979 23.110.051 -10.344.033 21.328.997 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2019 Afdrag Restgæld 31/12 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Gældsbreve 31.129 31.129 0 31.129 31.129 532.200 532.200.01 31.129 31.129 0 31.129 31.129 Usikkerhed ved going concern 5 Årets resultat udgør -74 t.kr. Selskabets egenkapital udgør herefter pr. 31. december 2019 21.329 t.kr. Årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning om fortsat drift. Ledelsen har vurderet selskabets likviditetsbehov og ledelsen vurderer baseret herpå, at selskabet har det fornødne likviditetsberedskab til den forventede drift, herunder at selskabets nuværende kreditfaciliteter kan opretholdes. Den associerede virksomhed hvori selskabet ejer kapitalandele, er afhængig af ny finansiering jf. omtale i afsnittet omkring usikkerhed ved indregning og måling. Det er ledelsens vurdering, at WaveTouch Group Limited vil gennemføre en succesfuld tilførelse af kapital og dermed opnå den tilstrækkelige likviditet til at sikre den fremtidige drift, hvorfor årsregnskabet er udarbejdet under forudsætning om fortsat drift. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 6 Kapitalandele i selskabets associerede virksomhed er indregnet til kostpris. Selskabet ejer 10.400.000 aktier i WaveTouch Group Limited. Aktierne er i årsregnskabet bogført til en kostpris på i alt 22.559 t.kr., svarende til en pris pr. aktie på 2,17 kr. (0,25 £). WaveTouch Group Limited har i september 2020 igangsat en proces med henblik på tilførelse af egenkapital ved udstedelse af aktier. Finansiering af driften i WaveTouch Group Limited koncernen i 2021 er afhængig af, at der tilføres likviditet. Der er på tidspunktet for aflæggelsen af årsregnskabet ikke indgået en endelig aftale omkring tegningskursen i forbindelse med kapitaltilførslen. Det er ledelsens forventning, at kapitaltilførslen gennemføres samt at tegningskursen vil være betydelig højere end 0,25 £ pr. aktie. Som følge af, at værdiansættelsen af kapitalandelene i den associerede virksomhed er afhængige af fremtidige begivenheder, er der usikkerhed forbundet hermed. Ledelsen vurderer, at dagsværdien på aktierne er tilsvarende eller højere end den bogførte værdi pr. 31. december 2019. Årsrapporten for OPDI Technologies A/S for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 268511302019-12-31268511302018-12-31268511302019-01-012019-12-31268511302018-01-012018-12-31268511302019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember268511302018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember268511302019-01-01g:ContributedCapitalMember268511302019-12-31g:ContributedCapitalMember268511302019-01-01g:SharePremiumMember268511302019-12-31g:SharePremiumMember268511302019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember268511302019-01-01g:RetainedEarningsMember268511302019-12-31g:RetainedEarningsMember268511302019-01-012019-12-311268511302019-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember268511302019-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember268511302019-01-012019-12-311268511302019-01-012019-12-312268511302019-01-012019-12-313268511302019-01-012019-12-311xbrli:pureiso4217:DKK