Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2021-01-01 2020-01-01 2021-12-31 2020-12-31 12643047 Allianceplus A/S Knud Højgaards Vej 7 2860 Søborg 1988-12-01 Gladsaxe 70 20 70 11 www.allianceplus.dk info@allianceplus.dk PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Strandvejen 44 2900 Hellerup Danmark 2022-08-08 Anders Egehus Regnskabsklasse C, stor virksomhed Revisionspåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for Allianceplus A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Søborg 2022-08-08 2022-08-08 Anders Egehus adm. direktør Karsten Poulsen formand Anders Egehus Henrik Bonnerup Til kapitalejeren i Allianceplus A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for Allianceplus A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants´ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i regnskabet, hvor ledelsen har redegjort for selskabets kapitalberedskab. Her fremgår, at lånebetingelser ikke er opfyldt, og at Allianceplus Holding A/S koncernens samlede bankfinansiering forfalder til betaling den 30. september 2022, samt at der pågår forhandlinger med en potentiel køber af koncernen. Det er ledelsens vurdering, at det er sandsynligt, at de igangværende forhandlinger med en potentiel køber af koncernen afsluttes inden den 30. september 2022, hvilket vil medføre en rekapitalisering af koncernen og selskabet, som vil sikre selskabet og koncernen det nødvendige kapitalberedskab. Disse forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften efter den 30. september 2022. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup 2022-08-08 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bo Schou-Jacobsen statsautoriseret revisor mne28703 Leif Ulbæk Jensen statsautoriseret revisor mne23327 Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: 509231000 545368000 558685000 -2365000 3739000 -1609000 13035000 3824000 EBITDA EBITDA EBITDA EBITDA EBITDA -19558000 -7723000 -16965000 637000 789000 497000 452000 834000 -18415000 -8275000 -15104000 258144000 272171000 329343000 106117000 124532000 177807000 4642000 1608000 735000 897000 2814000 0 0 0 -3 -2 -3.8 -1.4 -3.1 -5.6 -3.7 -7.6 -2.8 -5.2 25.5 32.1 41.1 45.8 54 -19.2 -11.6 -16 -5.5 -8.2 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består af facility management services, rengøring, trappevask og vinduespolering samt kantinedrift. Udvikling i året Resultatopgørelse I 2021 nåede omsætningen et niveau på TDKK 582.061 (TDKK 545.375 i 2020). En vækst på 6,7% fra 2020. Væksten sker som følge af god aktivitet på tværs af forretningen, med en god tilgang af nye væsentlige kunder og kontrakter samt høj grad af fastholdelse af eksisterende kunder og kontrakter. EBITDA - resultat før renter, skatter, afskrivninger og amortiseringer blev TDKK -2.365 (TDKK 3.738 i 2020). På trods af den underlæggende vækst i forretningen, udviklede EBITDA sig negativt i 2021, hvilket i væsentlig grad skyldes udfordringer med to større offentlige kontrakter. Årets resultat blev TDKK -16.560 (TDKK -11.626 i 2020) og er påvirket af væsentlige afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. På trods af voksende omsætning og flere væsentlige initiativer til at forbedre indtjeningen i løbet af året er resultatet for året fortsat utilfredsstillende, men ledelsen forventer at løbende optimeringer og fortsat tilgang af nye kunder og kontrakter betyder, at såvel omsætning som resultat i 2022 vil være forbedret i forhold til 2021. Balance Balancesummen udgjorde ved årsskiftet TDKK 305.559 (TDKK 294.632 i 2020). Aktiverne er øget som følge af en positiv udvikling i selskabets likviditet, hvilket bl.a. skyldes udskydelse af skatte- og momsbetalinger. Egenkapitalen udgør TDKK 77.931 (TDKK 94.491 i 2020). Reduktionen skyldes alene det negative resultat for 2021. Egenkapital i forhold til samlet balancesum (soliditetsgraden) lander dermed på 25,5% (32,1% i 2020). Endnu et år med COVID-19 COVID-19-pandemien fortsatte i 2021 med at sætte sit præg på forretningen. I starten af året påvirkede nedlukninger eller reduceret volumen i en række personalerestauranter resultaterne i APPETIZE+ negativt. Mens der i rengøringsforretningen fortsat udførtes en del ekstra opgaver, som påvirkede omsætningen positivt. I løbet af året blev der som i resten af samfundet tilpasset til en hverdag med COVID-19, hvilket også betød at efterårets stigning i smitte påvirkede forretning i reduceret grad. Muligheden for at udskyde skatte- og momsbetalinger blev benyttet i løbet af året. Kundefastholdelse blev opretholdt med succes, og i kombination med godt nysalg steg omsætningen. Specielt APPETIZE+ oplevede en væsentlig vækst og antallet af personalerestauranter steg i løbet af året med 10 til ultimo året at være 35. En udvikling der er fortsat i 2022. Tre store offentlige kontrakter påvirkede 2021 resultatet i negativ. Dels en kontrakt blev ikke genvundet efter udbud og derfor stoppede midt på året, mens to andre skabte driftsmæssige udfordringer og desværre med en række bodsbetalinger til følge. Arbejdet med en fremtidig strategi blev igangsat i slutningen af 2021 og resulterede i Add a plus- strategien, som blev rullet ud i marts 2022. Strategien er blevet vel modtaget i hele organisationen. ALLIANCE+ fortsatte med at tiltrække og fastholde dedikerede medarbejdere ved at tilbyde gode jobmuligheder med de rette arbejds- og ansættelsesforhold. Den årlige medarbejder tilfredshedsundersøgelse blev gennemført i november. Den viste endnu engang positive fremskridt i engagement-scoren, hvilket efterlod den samlede score på et meget højt niveau Lønomkostningerne udgør langt størstedelen af omkostningerne, hvilket gør det bydende nødvendigt med løbende kontrol og optimering af timer. Planlægnings- og timeregistreringssystem danner nu grundlaget for dette, hvilket sammenholdt med fortsat fokus på procesoptimering og øget anvendelse af systemer resulterede i investeringer i BI løsninger, der nu er tilgængeligt for administrativt, såvel som driftsvendt personale. Vi fastholdt alle vores certificeringer i 2021 på Svanemærket og Servicenormen. Flere vigtige miljøinitiativer fortsatte eller begyndte, herunder reduktion af kemikalier og fokus på madspild. Svanemærkningen og medlemskabet af Netværk for Miljømærket Indkøb fortsatte. Miljømærkning Danmark kårede for 2021 ALLIANCE+ som ”Årets Medlem”, hvilket er flot tilkendegivelse for den store indsats der ydes indenfor dette vigtige område. Drift Selskabets risikostyring, herunder interne kontroller i forbindelse med den økonomiske rapporteringsproces, er designet med henblik på effektivt at minimere risikoen for fejl og mangler. Ledelsen vurderer regelmæssigt, om selskabet har tilstrækkelig kapitaladgang, ligesom bestyrelsen løbende vurderer, om selskabets kapitalstruktur er i overensstemmelse med selskabets og kapitalejernes interesser. Det overordnede mål er at sikre en kapitalstruktur, som understøtter en langsigtet lønsom vækst. Der er ikke foretaget ændringer af selskabets retningslinjer og procedurer for styring af kapitalstrukturen og forvaltningen heraf i 2021. Forventninger til 2022 Begyndelsen af 2022 var væsentligt påvirket af COVID-19 Omikron varianten, hvilket specielt i 1. kvartal påvirkede lønomkostningerne negativt, som følge af øget sygefravær og resulterende brug af overarbejde. Det har ikke været muligt at kompensere herfor i de efterfølgende måneder og resultatet for året forventes derfor at være negativt påvirket. Mulig udvikling i COVID-19 i løbet af efteråret forbliver en usikkerhedsfaktor. Tilføjelser af nye kontrakter er som forventet, ligesom der fortsat er fokus på at udvikle og optimere forretningen. Omsætning for året forventes at stige svagt ift. 2021 og der forventes et mindre positivt EBITDA. Videnressourcer Selskabet beskæftigede 1.104 full-time employees (FTE) ved slutningen af 2021, hvoraf flere er deltidsbeskæftiget og tidsbegrænset ansat. Selskabet har fokus på fastholdelse af de mest kvalificerede og motiverede medarbejdere. Fokus på fastholdelse og lavere medarbejderomsætning er vigtig, da kvalificerede medarbejdere, der kender selskabets rutiner, systemer, materialer og maskiner, er en forudsætning for at selskabet kan fortsætte den lønsomme udvikling. Selskabet har i 2021 fastholdt den eksterne uddannelsesindsats og således haft et stort antal medarbejdere på sproglig opkvalificering og på branchens faguddannelser, ligesom en del af COVID-19 nedlukningen i starten af årets blev brugt til efteruddannelse, specielt i APPETIZE+. Selskabet har fastholdt både Svanemærke- og Servicenormen certificeringen igennem 2021. Redegørelse for samfundsansvar Redegørelse for kønsmæssig sammensætning Redegørelse for Dataetik Vi henviser til koncernens CSR Report 2021 som findes her: https://www.allianceplus.dk/nyheder-og-presse/allianceplus-csr-rapport-2021/ Kapitalberedskab og efterfølgende begivenheder Der henvises til regnskabets note 1. I Allianceplus A/S påvirker vi verden omkring os og det vil vi gerne tage ansvar for. Vi har som facility management selskab mulighed for at bidrage til en positiv udvikling - både når det kommer til miljø, medarbejdere og samfund. Det har vi formuleret i en Corporate Social Responsibility-politik, ligesom koncernen har udarbejdet en CSR Report 2021. Der henvises til koncernens hjemmeside:https://www.allianceplus.dk/nyheder-og-presse/allianceplus-csr-rapport-2021/ https://www.allianceplus.dk/nyheder-og-presse/allianceplus-csr-rapport-2021/ Selskabets mål er, at det underrepræsenterede køn i det øverste ledelsesorgan (bestyrelsen) skal være 33%. Kønsfordelingen i bestyrelsen er pt. 100% mænd. For yderligere information henvises til koncernens CSR Report 2021. Der henvises til koncernens hjemmeside: https://www.allianceplus.dk/nyheder-og-presse/allianceplus-csr-rapport-2021/ 582061000 545375000 0 5607000 67777000 60355000 38190000 42035000 476094000 448592000 478459000 444854000 14832000 14707000 -17197000 -10969000 2165000 1902000 1528000 1113000 -16560000 -10180000 0 1446000 -16560000 -11626000 1445000 1921000 90194000 102813000 91639000 104734000 5010000 2782000 5010000 2782000 896000 1502000 225000 0 1121000 1502000 97770000 109018000 1069000 1180000 1069000 1180000 84806000 87588000 52003000 53817000 568000 802000 4634000 2457000 142011000 144664000 64709000 39770000 207789000 185614000 305559000 294632000 1286000 1286000 1286000 1286000 76645000 93205000 77931000 94491000 0 44549000 1324000 1129000 50323000 39664000 51647000 85342000 45000000 0 1286000 1542000 68000 68000 31696000 27200000 8407000 8203000 8000 0 82000 1540000 89434000 76246000 175981000 114799000 227628000 200141000 305559000 294632000 1286000 93205000 -16560000 1286000 76645000 Selskabets kapitalberedskab er blandt andet afhængig af udviklingen i de øvrige koncernselskaber og i de samlede kreditfaciliteter etableret med koncernens hovedbankforbindelse. Koncernens lånebetingelser er ikke opfyldt, men koncernens bankforbindelse og hovedaktionær har tilkendegivet at ville opretholde koncernens låneaftaler og nødvendige kreditrammer indtil 30. september 2022. For at sikre selskabets og koncernens kapitalberedskab efter den 30. september 2022, pågår der forhandlinger med en potentiel køber af Allianceplus Holding A/S koncernen. I forbindelse med et eventuelt salg af koncernen, vil der samtidig ske en rekapitalisering af koncernen og selskabet, som vil sikre det nødvendige kapitalberedskab. Koncernledelsen vurderer det sandsynligt, at processen med at finde en ny fremtidig ejer af koncernen er afsluttet inden den 30. september 2022. Opnås dette imod forventning ikke, vil der være usikkerhed om selskabets og koncernens kapitalberedskab efter den 30. september 2022, og der vil i så fald blive overvejet alternative løsninger. Moderselskabet har i juli 2022 med forventet closing 1. september 2022 indgået bindende aftale om afhændelse af koncernens aktiviteter i Norge. Afhændelsen er godkendt af konkurrencemyndighederne, og der udestår kun afklaring af mindre praktiske forhold, inden closing kan gennemføres. Bestyrelsen og direktionen aflægger derfor årsregnskabet under forudsætningen om fortsat drift, men ovennævnte forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften efter den 30. september 2022. Der er ikke herudover indtruffet efterfølgende begivenheder af betydning for selskabets finansielle stilling. Årets resultat for 2021 er i overensstemmelse med forudsætninger anvendt i tidligere års nedskrivningstest. Hvis forudsætningerne om fremtidig markedsudvikling m.v. i nedskrivningstest ikke realiseres, kan dette dette have en negativ indflydelse på de fremtidige pengestrømme, og som konsekvens heraf værdien af indregnede anlægsaktiver. Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder består af tilgodehavende hos moderselskabet Allianceplus Holding A/S, hvortil der er knyttet usikkerhed, da indfrielsen af tilgodehavendet forudsætter, at Allianceplus koncernen fremadrettet vil skabe tilstrækkelig likviditet, herunder en styrkelse af kapitalberedskabet, jf. omtale i note 1. Geografiske markeder Danmark 582.061 545.375 582.061 545.375 Aktiviteter Rengøring 487.435 476.925 Catering 94.626 68.450 582.061 545.375 Nettoomsætningen vedrører segmentet Facility Management, herunder rengøring, bygningsvedligeholdelse samt kantinedrift. Særlige poster består af indtægter og omkostninger, som er særlige, af art eller oprindelse dvs. af engangskarakter så som offentlige tilskud, fratrædelsesomkostninger, omkostninger som følge af reorganiseringer og nedskrivninger. 2021: Ingen særlige poster 2020:Der er modtaget Covid-19 lønkompensation fra den danske stat på TDKK 5.607, som indgår under Andre driftsindtægter. 428824000 401370000 35856000 32542000 12252000 9460000 1527000 1482000 478459000 444854000 1104 1053 Direktionen er ansat og aflønnes i moderselskabet Allianceplus Holding A/S. Allianceplus A/S afregner management fee til moderselskabet i forbindelse hermed. 13095000 13234000 1737000 1473000 14832000 14707000 1274000 1390000 889000 512000 2000 0 205000 200000 1323000 913000 1528000 1113000 0 1446000 0 1446000 Selskabet har et skatteaktiv på i alt ca. DKK 1,3 mio., som ikke er indregnet i balancen pr. 31. december 2021. 13025000 273270000 13025000 273270000 11104000 170457000 476000 12619000 11580000 183076000 1445000 90194000 30188000 4642000 -677000 34153000 27406000 1737000 29143000 5010000 2809000 1502000 0 0 450000 -606000 -225000 896000 225000 -16560000 -11626000 0 44549000 45000000 0 45000000 44549000 39280000 39664000 11043000 0 50323000 39664000 Pant og sikkerhedsstillelse Selskabet har ultimo året stillet betalingsgarantier overfor kunder på t.kr. 5.494.Selskabet har kautioneret for tilknyttede virksomheders mellemværender med kreditinstitutter og har stilllet virksomhedspant på TDKK 75.000. Leje- og leasingforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter vedrørende biler og andre anlæg med en samlet restforpligtelse på TDKK 15.976. Der påhviler pr. 31. december 2021 selskabet huslejeforpligtelser for TDKK 13.894 i uopsigelsesperioden. Andre eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for P-A2017 Holding 1 A/S, der er administrationsselskab i sambeskatningen. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Grundlag Bestemmende indflydelse Polaris Private Equity III K/S Hovedaktionær (ultimativt moderselskab) P-A17 A/S Hovedaktionær P-A2017 Holding 1 A/S Hovedaktionær P-A2017 Holding 2 ApS Hovedaktionær Allianceplus Holding A/S Hovedaktionær (moderselskab) Transaktioner Alle transaktioner med nærtstående parter er foretaget på normale markedsvilkår. Selskabet indgår i koncernrapporten for moderselskaberne: Navn Hjemsted P-A17 A/S (største koncern udelad hvis samme som mindste) 2100 København Ø Allianceplus Holding A/S (mindste koncern) 2860 Søborg Revisionshonorar er ikke oplyst jf. årsregnskabslovens § 96, stk. 3, da dette fremgår af koncernregnskabet for Allianceplus Holding A/S. Revisionshonorar er ikke oplyst jf. årsregnskabslovens § 96, stk. 3, da dette fremgår af koncernregnskabet for Allianceplus Holding A/S. Årsrapporten for Allianceplus A/S for 2021 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for store virksomheder i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2021 er aflagt i TDKK. Med henvisning til årsregnskabslovens § 86, stk. 4 og til pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Allianceplus Holding A/S, så har selskabet undladt at udarbejde pengestrømsopgørelse. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Oplysninger om aktiviteter og geografiske markeder er baseret på selskabets afkast og risici samt ud fra den interne økonomistyring. I vareforbrug indregnes omkostninger der afholdes for at opnå årets nettoomsætning samt ændringer i beholdninger af varelager. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver og offentlige tilskud. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renteindtægter og omkostninger, realiserede og urealiserede kursreguleringer vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelser vedrørende acontoskatteordningen. Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger beregnet ud fra aktivernes forventede økonomiske levetid. Afskrivningsperioden for goodwill vurderes individuelt på baggrund af en konkret vurdering af hver opkøbt virksomheds kundesammensætning, forventet levetid af kontrakter samt levetid af synergier ved virksomhedssammenlægning. Med baggrund heri vurderes goodwill at have en forventet gennemsnitlig levetid på 20 år. Der sker årlig revurdering af afskrivningsperioder. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest for at fastslå, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Hvis det er tilfældet nedskrives der til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Goodwill og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. Finansielle anlægsaktiver omfatter deposita, som måles i balancen til amortiseret kostpris eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser omfatter garantiforpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på . De hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Lån indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Som finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Bruttofortjeneste x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Nettoomsætning Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital 12643047 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 12643047 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 12643047 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 12643047 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 12643047 2021-12-31 e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 12643047 2021-12-31 e:OtherLongtermPayablesMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 12643047 2021-01-01 2021-12-31 2 12643047 2021-01-01 2021-12-31 1 12643047 2021-01-01 2021-12-31 1 12643047 2021-01-01 2021-12-31 2 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 12643047 2021-01-01 2021-12-31 1 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 12643047 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 12643047 2020-12-31 12643047 2021-12-31 12643047 2021-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 12643047 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 12643047 2021-01-01 e:OtherReceivablesMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherReceivablesMember 12643047 2021-12-31 e:OtherReceivablesMember 12643047 2021-01-01 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 12643047 2021-12-31 e:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 12643047 2020-12-31 e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 12643047 2020-12-31 e:OtherLongtermPayablesMember 12643047 2021-01-01 e:GoodwillMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:GoodwillMember 12643047 2021-12-31 e:GoodwillMember 12643047 2021-01-01 e:AcquiredLicencesMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 e:AcquiredLicencesMember 12643047 2021-12-31 e:AcquiredLicencesMember 12643047 2021-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember e:LeasedAssetsMember 12643047 2020-01-01 2020-12-31 12643047 2021-01-01 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember 12643047 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember 12643047 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember 12643047 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 d:PreviousYearMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 d:TwoYearsAgoMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 d:ThreeYearsAgoMember 12643047 2021-01-01 2021-12-31 3 d:FourYearsAgoMember xbrli:pure iso4217:DKK Redegørelse for Dataetik Vi henviser til koncernens CSR Report 2021 som findes her: https://www.allianceplus.dk/nyheder-og-presse/allianceplus-csr-rapport-2021/