41613866 2023-01-01 2023-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41613866 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 41613866 2023-01-01 2023-12-31 41613866 2023-12-31 41613866 2022-01-01 2022-12-31 41613866 2022-12-31 41613866 2023-01-01 2023-12-31 1 41613866 2023-01-01 2023-12-31 1 41613866 2023-01-01 2023-12-31 2 iso4217:DKK 2023-01-01 2023-12-31 2024-04-24 2024-04-24 2024-04-24 Odense N inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg Poxi Ejendomme ApS Buddingevej 312 Højager 4 5270 Søborg Buddingevej 312 2860 41613866 2022-01-01 2022-12-31 Selskabets formål er at eje og udleje fast ejendom samt hermed beslægtet virksomhed. Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 167.751. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK 2.059.524. Ledelsen anser resultatet for tilfredsstillende. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2023 - 31. december 2023 for Poxi Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Jeg skal endvidere erklære, at betingelserne for fravalg af revision fortsat er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har opstillet årsregnskabet for Poxi Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar 2023 - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 322203 213879 75348 75348 246855 138531 31789 36815 215066 101716 47315 22377 167751 79339 167751 79339 2952703 3028051 140000 0 3092703 3028051 3092703 3028051 0 30201 0 30201 196466 179953 196466 210154 3289169 3238205 40000 40000 2019524 1851773 2059524 1891773 102033 89702 102033 89702 917940 1042914 917940 1042914 124800 123000 17697 15000 28335 41112 34984 10047 3856 24657 209672 213816 1127612 1256730 3289169 3238205 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2022 40.000 1.772.434 1.812.434 Overført via resultatdisponeringen 79.339 79.339 Egenkapital pr. 1. januar 2023 40.000 1.851.773 1.891.773 Overført via resultatdisponeringen 167.751 167.751 Egenkapital pr. 31. december 2023 40.000 2.019.524 2.059.524 AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2023 2022 DKK DKK Afskrivninger materielle anlægsaktiver 75.348 75.348 I alt 75.348 75.348 764 1567 31025 35248 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2023 2022 DKK DKK Finansielle omkostninger til tilknyttede virksomheder 764 1.567 Øvrige finansielle omkostninger 31.025 35.248 I alt 31.789 36.815 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Sambeskatningsbidrag Udskudt skat Skat af årets resultat 2022 DKK DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2023 10.047 89.702 Betalt vedrørende tidligere år -10.047 Skat af årets resultat 34.984 12.331 47.315 22.377 Skyldig pr. 31. december 2023 34.984 102.033 Skat af årets resultat i resultatopgørelsen 47.315 22.377 Som er indregnet således i balancen: Hensatte forpligtelser 102.033 Kortfristede gældsforpligtelser 34.984 I alt 34.984 102.033 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger Forudbetaling for materielle anlægsaktiver I alt 2022 DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2023 3.455.023 0 3.455.023 3.455.023 Tilgang i året 0 140.000 140.000 0 Kostpris pr. 31. december 2023 3.455.023 140.000 3.595.023 3.455.023 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2023 -426.972 0 -426.972 -351.624 Årets afskrivninger -75.348 -75.348 -75.348 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2023 -502.320 0 -502.320 -426.972 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2023 2.952.703 140.000 3.092.703 3.028.051 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 31-12‑2023 31-12‑2022 DKK DKK Gæld til realkreditinstitutter 1.042.740 1.165.914 Gældsforpligtelser i alt 1.042.740 1.165.914 Gæld til realkreditinstitutter 124.800 123.174 Kortfristet del af langfristet gæld (afdrag inden for et år) 124.800 123.174 Gæld til realkreditinstitutter 402.700 533.981 Gæld, der forfalder efter fem år 402.700 533.981 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2023 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Ejerpantebreve i grunde og bygninger som er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut. 1.874.000 2.953.000 EVENTUALFORPLIGTELSER Poxi Ejendomme ApS indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter solidarisk med de øvrige koncernselskaber for forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt kildeskat af renter, royalties og udbytte. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Ejendomsomkostninger" "Eksterne omkostninger". Selskabets omsætning består af lejeindtægter fra udlejning af ejendomme. Lejeindtægterne indregnes lineært over lejeperioden. Ejendomsomkostninger omfatter de til ejendomsdriften direkte henførbare omkostninger, og omfatter blandt andet de for året ikke fordelte ejendomsskatter, reparationer og vedligeholdelse på ejendommene samt egenandel af varme, vand og elektricitet samt andre forbrugsafhængige omkostninger. Eksterne omkostninger omfatter administrationsomkostninger. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, amortisering af gæld til realkreditinstitutter samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Grunde og bygninger 30 år 30% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis bruttofortjenesten og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Mikael Thomsen Holding ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen. I de efterfølgende år måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliseret værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets transaktionsomkostninger og kursregulering på optagelsestidspunktet. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Regnskabsklasse B Årsrapport Andre erklæringer uden sikkerhed Mikael Merlin Thomsen Direktør Mikael Merlin Thomsen mne29383 Simon Morthorst Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096 mne35453 John Richardt Søbjærg Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096