BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2018-05-01Britt Vorre BendtsenAarhus Gade Mad ApSNy Banegaardsgade 468000 Aarhus CAndre erklæringer uden sikkerhed384591202018-03-01Aarhus2017-03-012017-12-312016-01-012016-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CAarhus2018-04-12Britt Vorre BendtsenKasper Holch KragelundFormandBritt Vorre BendtsenAarhus2018-04-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Gert MalmkvistAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne27792473395423125142678-92408426-92834-13042337589375891435026082120432313500135002178238875441669130423348246500003758987589260131679190000363772606572606573482462403351120437731423125-41669-88754-130423172203174798172203174798010181328701121642870111397714350260821135001350013500500000375895000037589Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. marts - 31. december 2017 for Aarhus Gade Mad ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. marts - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Aarhus Gade Mad ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Aarhus Gade Mad ApS for regnskabsåret 1. marts - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter salg af mad fra køkken hos Aarhus Street Food. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i opstartsåret prøvet forskellige koncepter af for virksomhedens køkken. Dette har krævet store investeringer i driften, som årets resultat bærer præg af. Køkkenet er pr. statusdagen under ombygning og ledelsen forventer at åbne for et nyt koncept i 2018. Ledelsen har positive forventninger til det nye koncept og forventer, at de kommende års resultater vil være tilfredstillende. Selskabets ejer har tilkendegivet, at man vil understøtte den valgte strategi og give henstand på gæld på 190 tkr, samt tilføre den nødvendige likviditet til at genemføre den valgte strategi, hvilket sikrer selskabets drift det kommende år. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Andre driftsindtægter 1 I bruttoresultatet indgår andre driftsindtægter med 500 tkr., som består af en gældseftergivelse. Personaleomkostninger 2 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 Løn og gager 403.351 Andre omkostninger til social sikring 12.043 Andre personaleomkostninger 7.731 423.125 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -41.669 Regulering af udskudt skat -88.754 -130.423 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang 172.203 174.798 Kostpris 31. december 2017 172.203 174.798 Nedskrivning 0 101.813 Årets afskrivninger 28.701 12.164 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 28.701 113.977 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 143.502 60.821 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 13.500 Kostpris 31. december 2017 13.500 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 13.500 Egenkapital 6 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. marts 2017 50.000 0 50.000 Forslag til årets resultatdisponering 37.589 37.589 Egenkapital 31. december 2017 50.000 37.589 87.589 Gæld, tilknyttede virksomheder 7 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtigelser med 3 måneders opsigelse med restforpligtigelse svarende til 47 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Detgårgodt holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Forudsætninger for fortsat drift 9 Selskabet har i opstartsåret prøvet forskellige koncepter af for virksomhedens køkken. Dette har krævet store investeringer i driften som årets resultat bærer præg af. Køkkenet er pr. statusdagen under ombygning og ledelsen forventer at åbne for et nyt koncept i 2018. Ledelsen har positive forventninger til det nye koncept og forventer at de kommende års resultater vil være tilfredstillende. Selskabets ejer har tilkendegivet at man vil understøtte den valgte strategi og give henstand på gæld på 190 tkr, samt tilføre den nødvendige likviditet til at genemføre den valgte strategi, hvilket sikrer selskabets drift det kommende år. Årsrapporten for Aarhus Gade Mad ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af madvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder eftergivelse af gæld. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger og valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år 0% Indretning af lejede lokaler 3 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 384591202017-12-31384591202017-03-012017-12-31384591202017-03-012017-12-31g:RetainedEarningsMember384591202017-03-01g:ContributedCapitalMember384591202017-12-31g:ContributedCapitalMember384591202017-03-01g:RetainedEarningsMember384591202017-03-012017-12-31g:RetainedEarningsMember384591202017-12-31g:RetainedEarningsMember384591202017-03-012017-12-311384591202017-03-012017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember384591202017-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember384591202017-03-012017-12-31g:LeaseholdImprovementsMember384591202017-12-31g:LeaseholdImprovementsMember384591202017-03-012017-12-31g:OtherReceivablesMember384591202017-12-31g:OtherReceivablesMember384591202017-03-012017-12-311384591202017-03-012017-12-311384591202017-03-012017-12-312xbrli:pureiso4217:DKK