xbrli:pureiso4217:DKK305116032020-09-012021-08-31305116032020-09-012021-08-311305116032020-09-012021-08-311305116032020-09-012021-08-311305116032020-09-012021-08-312305116032020-09-012021-08-313305116032020-09-012021-08-31305116032019-09-012020-08-31305116032020-09-012021-08-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305116032019-09-012020-08-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305116032020-09-012021-08-31fsa:RetainedEarningsMember305116032019-09-012020-08-31fsa:RetainedEarningsMember305116032020-09-012021-08-31fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember305116032020-09-012021-08-31fsa:RetainedEarningsMember305116032020-09-012021-08-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305116032021-08-31305116032020-08-31305116032020-09-01fsa:ContributedCapitalMember305116032020-09-01fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember305116032020-09-01fsa:RetainedEarningsMember305116032020-09-01fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305116032020-09-01305116032021-08-31fsa:ContributedCapitalMember305116032021-08-31fsa:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember305116032021-08-31fsa:RetainedEarningsMember305116032021-08-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember305116032020-09-012021-08-31fsa:OtherShorttermPayablesMemberGrundlag for konklusionKonklusiontrue339635562019-09-012020-08-31Aarhus C80002City Tower, VærkmestergadeDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabSyddjursHornslet8543Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2021-08-312020-09-0120SlettenMikelo A/S30511603339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.09.2020 - 31.08.2021 for Mikelo A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.08.2021 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.09.2020 - 31.08.2021.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Aarhus2021-10-26Ole PedersendirektørFreddy LauridsenNiels Peder Møller JensenOle PedersenformandTil kapitalejerne i Mikelo A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Mikelo A/S for regnskabsåret 01.09.2020 - 31.08.2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. ​ ​Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.08.2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.09.2020 - 31.08.2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. <br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Aarhus2021-10-26Michael Bachmne19691Statsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter består i at drive handelsvirksomhed samt hermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed.Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdÅrets resultat udviser et overskud på 5.176 t.kr., hvilket af ledelsen anses for tilfredsstillende.Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten. Ledelsen forventer ikke en negativ påvirkning af COVID-19.139214808389280673451257114423049203663776882048231146115689651829496072410228654287219530621366772450781517610015022811000000041761001502281041761001000000366909177034366909177034114434178321114434178321449584044958409309273553551350484713734448194240952326615447256142577141360532713506094345736825162961300001450334356790380526228313189065551660749330547972246038374086083311124538339535334666005000005000002220040105181425759482100000001224014662594825000000575948206259482500000222004105181421000000028000028000163470025729003971211634700654411115264378469842387328858610662572902372318807674119565682446468926524707260993892717911838339535334666002846217468710103149262617-1643110-2269281 Personaleomkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Gager og lønninger5.120.6244.856.129Pensioner453.608394.721Andre omkostninger til social sikring111.631107.524Andre personaleomkostninger1.048.649353.0686.734.5125.711.442Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere131113112 Af- og nedskrivninger2020/21 kr.2019/20 kr.Afskrivninger på immaterielle aktiver159.97657.707Afskrivninger på materielle aktiver144.944253.069Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle aktiver055.601304.920366.3773 Andre finansielle indtægter2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder131.85943.744Renteindtægter i øvrigt25.0378.085156.89651.8294 Andre finansielle omkostninger2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder47722.284Renteomkostninger i øvrigt396.152306.153Øvrige finansielle omkostninger99.44381.791496.072410.228<br />2020/21 kr.2019/20 kr.Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder47722.284Renteomkostninger i øvrigt396.152306.153Øvrige finansielle omkostninger99.44381.791496.072410.2285 Skat af årets resultat2020/21 kr.2019/20 kr.Aktuel skat1.407.772443.781Ændring af udskudt skat(41.000)7.0001.366.772450.7816 Immaterielle aktiverErhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo295.189Tilgange349.851Kostpris ultimo645.040Af- og nedskrivninger primo(118.155)Årets afskrivninger(159.976)Af- og nedskrivninger ultimo(278.131)Regnskabsmæssig værdi ultimo366.909<br />Erhvervede immaterielle aktiver kr.Kostpris primo295.189Tilgange349.851Kostpris ultimo645.040Af- og nedskrivninger primo(118.155)Årets afskrivninger(159.976)Af- og nedskrivninger ultimo(278.131)Regnskabsmæssig værdi ultimo366.9097 Materielle aktiverAndre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo1.176.309Tilgange81.057Afgange(719.375)Kostpris ultimo537.991Af- og nedskrivninger primo(997.988)Årets afskrivninger(144.944)Tilbageførsel ved afgange719.375Af- og nedskrivninger ultimo(423.557)Regnskabsmæssig værdi ultimo114.434<br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar kr.Kostpris primo1.176.309Tilgange81.057Afgange(719.375)Kostpris ultimo537.991Af- og nedskrivninger primo(997.988)Årets afskrivninger(144.944)Tilbageførsel ved afgange719.375Af- og nedskrivninger ultimo(423.557)Regnskabsmæssig værdi ultimo114.4348 Anden gæld2020/21 kr.2019/20 kr.Moms og afgifter7.671.88410.653.549Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m.1.052.268494.659Feriepengeforpligtelser79.01554.232Afledte finansielle instrumenter0746.871Anden gæld i øvrigt4.5077.2578.807.67411.956.5689 Dagsværdioplysninger Afledte finansielle instrumenter kr.Dagsværdi ultimo284.621Ændringer af dagsværdien, der er indregnet i dagsværdireserven under egenkapitalen.1.031.49210 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser2020/21 kr.2019/20 kr.Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt227.82338.894Ud over ovenstående leasingkontrakter er der indgået huslejekontrakter hvor den årlige huslejeforpligtelse udgør 1.913 t.kr. for 2021/22 mod 1.049 t.kr. i 2020/21. Lejemålene er uopsigelige frem til 01.01.2023 og 30.04.2025. 11 EventualforpligtelserSelskabet indgår i en dansk sambeskatning med Linde Frellsen Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelserBankgæld er sikret ved virksomhedspant, nom. 10.000.000 kr. Pantet omfatter simple fordringer samt varedebitorer. Den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser udgør 13.605 t.kr. Selskabet har kautioneret for hele Mikelo Ejendomsinvest ApS' mellemværende med selskabernes bank forbindelser. Mellemværendet udgør 1.783 t.kr. pr. 31.08.2021.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Ændringer i anvendt regnskabspraksisVirksomheden har med virkning for regnskabsåret 2020 implementeret ændringer til årsregnskabsloven. Ændringsloven har medført nye og ændrede krav til præsentation og oplysninger. Fra 01.01.2020 indregnes dagsværdireguleringer af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige transaktioner i en ny reserve for dagsværdireguleringer af sikringsinstrumenter under egenkapitalen. Implementeringen af ændringsloven har ikke påvirket virksomhedens regnskabspraksis for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Bortset fra ovennævnte områder er årsrapporten aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste årKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110, er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, vareforbrug, andre dritsindtægter og eksterne omkostninger.NettoomsætningNettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. VareforbrugVareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver.PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle aktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle samt immaterielle aktiver.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv.SkatÅrets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Immaterielle rettigheder mv. Immaterielle rettigheder mv. omfatter erhvervede immaterielle rettigheder.Erhvervede immaterielle rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Licenser afskrives lineært over aftaleperioden. ​ ​Immaterielle rettigheder mv. nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar2-5 årForventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle aktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteUdbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidragAktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Ved skattemæssige underskud indregnes kun tilgodehavende sambeskatningsbidrag, hvis underskuddet forventes udnyttet i sambeskatningen.2021-10-26Ole Pedersen