BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade 18DK-9850 Hirtshals20222670Årsrapport2020-10-02Daniel Hjortnæs MoltsenPackotech ApSVandværksvej 219800 HjørringErklæring om udvidet gennemgang403528722019-03-12Hjørring2019-01-012019-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavnegade189850HirtshalsNordjyske BankØstergade49800HjørringAdvokatfirmaet VingaardshusVingaardsgade229000AalborgHjørring2020-09-28Daniel Hjortnæs MoltsenHirtshals2020-09-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter ChristensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne374724073803013798185368-791786165280-957066-11269-945797-945797215922215922890123133250102337387000870001326295762318762318987440118194162501471476242423852024473815100000215922-1040255-72433310100291010029125678826799732222441881195198148447381552565858119529214383069733013798-11269-1126922209122209161696169215922168650125619787089137279955739262898978462815583212336765616129648890123133250249998700024999870008700010000001214640-9457970100000215922-10402550417115Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 for Packotech ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Packotech ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Packotech ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2019 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Væsentlig usikkerhed vedrørende fortsat drift Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til noten "Usikkerhed ved going concern" i årsregnskabet, hvoraf fremgår, at selskabets likviditet er presset. Selskabet har modtaget tilsagn fra banken om uændrede kreditter. Selskabets øgede aktivitet og dermed øget likviditetsbehov har betydet, at selskabet har været nødt til at trække på kreditorer herunder Skattestyrelsen. Selskabet forventer via fremtidig stigning i aktivitet og øget indtjening, at kunne afvikle forfaldne kreditorer, hvorfor regnskabet aflægges med fortsat drift for øje. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at udvikle og levere digitaliseringsløsninger/robotløsninger til produktionsvirksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Der har været god aktivitet i regnskabsåret, men som følge af enkelte fejlslagne projekter er årets resultat negativt og dermed utilfredsstillende. Selskabets likviditet er presset som følge af årets underskud. Selskabet har modtaget tilsagn fra banken om uændrede kreditter. Selskabets øgede aktivitet og dermed øget likviditetsbehov har betydet, at selskabet har været nødt til at trække på kreditorer herunder Skattestyrelsen. Selskabet forventer via fremtidig stigning i aktivitet og øget indtjening, at kunne afvikle forfaldne kreditorer, hvorfor regnskabet aflægges med fortsat drift for øje. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Det må formodes, at Covid-19 udbruddet vil få en indvirkning på selskabets økonomiske udvikling i 2020. På nuværende tidspunkt er det for tidligt at vurdere omfanget heraf, men der er fra ledelsesmæssig side stort fokus på at overvåge udviklingen og foretage de tiltag, som skønnes rigtige og optimale i forhold til en fortsat sund finansiel udvikling for selskabet. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 Løn og gager 2.565.858 Pensioner 119.529 Andre omkostninger til social sikring 21.438 Andre personaleomkostninger 306.973 3.013.798 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -11.269 -11.269 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Tilgang 222.091 Kostpris 31. december 2019 222.091 Årets afskrivninger 6.169 Afskrivninger 31. december 2019 6.169 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 215.922 Virksomhedens udviklingsomkostninger vedrører færdigudvikling af ny palleløfter. Materielle anlægsaktiver 4 Produktionsanlæg og maskiner Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2019 168.650 125.619 Tilgang 787.089 137.279 Kostpris 31. december 2019 955.739 262.898 Af- og nedskrivninger 1. januar 2019 9.784 6.281 Årets afskrivninger 55.832 123.367 Af- og nedskrivninger 31. december 2019 65.616 129.648 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 890.123 133.250 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. januar 2019 24.999 Tilgang 87.000 Afgang -24.999 Kostpris 31. december 2019 87.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2019 87.000 Egenkapital 6 Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2019 100.000 0 121.464 0 221.464 Forslag til resultatdisponering -945.797 -945.797 Overført til reserve for udviklingsomkostninger 215.922 -215.922 Egenkapital 31. december 2019 100.000 215.922 -1.040.255 0 -724.333 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2019 Afdrag Restgæld gæld i alt næste år efter 5 år Anden gæld 1.010.029 0 417.115 535.600 535.600.01 1.010.029 0 417.115 Eventualaktiver Selskabet har udskudt skatteaktiv 191 tkr., som ikke er indregnet i balancen. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med en restløbetid på op til 58 måneder. Leasingkontrakterne har en samlet forpligtelse på 219 tkr. Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, som er uopsigelige indtil 30. april 2024. De årlige betalinger udgør ca. 84 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for DHM Holding Hjørring ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til Vækstfonden har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.700 tkr. Virksomhedspanten omfatter følgende aktiver; Færdiggjorte udviklingsprojekter 215.922 411 Produktionsanlæg og maskiner 890.123 421 Indretning af lejede lokaler 133.250 425 Varebeholdninger 762.318 441 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 987.440 450.100 Usikkerhed ved going concern 10 Selskabets likviditet er som følge af årets underskud påvirket heraf. Selskabet har modtaget tilsagn fra banken om uændrede kreditter. Selskabets øgede aktivitet og dermed øget likviditetsbehov har betydet, at selskabet har været nødt til at trække på kreditorer herunder Skattestyrelsen. Selskabet forventer via fremtidig stigning i aktivitet og øget indtjening, at kunne afvikle forfaldne kreditorer, hvorfor regnskabet aflægges med fortsat drift for øje. Årsrapporten for Packotech ApS for 2019 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 5-10 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2-3 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositionen anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes urealiserede værdireguleringer direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 403528722019-12-31403528722019-01-012019-12-31403528722019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember403528722019-01-01g:ContributedCapitalMember403528722019-12-31g:ContributedCapitalMember403528722019-01-012019-12-31g:RetainedEarningsMember403528722019-01-01g:RetainedEarningsMember403528722019-12-31g:RetainedEarningsMember403528722019-01-012019-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember403528722019-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember403528722019-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember403528722019-01-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403528722019-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember403528722019-01-012019-12-311403528722019-01-012019-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember403528722019-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember403528722019-01-012019-12-31g:LeaseholdImprovementsMember403528722019-01-01g:LeaseholdImprovementsMember403528722019-12-31g:LeaseholdImprovementsMember403528722019-01-012019-12-31g:PlantAndMachineryMember403528722019-01-01g:PlantAndMachineryMember403528722019-12-31g:PlantAndMachineryMember403528722019-01-012019-12-31g:OtherReceivablesMember403528722019-01-01g:OtherReceivablesMember403528722019-12-31g:OtherReceivablesMember403528722019-01-012019-12-311xbrli:pureiso4217:DKK