416056932022-01-012022-12-31416056932021-01-012021-12-31416056932022-12-31416056932021-12-31416056932022-01-012022-12-310416056932022-01-012022-12-311416056932022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember416056932021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember416056932022-12-31fsa:ContributedCapitalMember416056932022-12-31fsa:RetainedEarningsMember416056932021-12-31fsa:ContributedCapitalMember416056932021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2023-06-12Axel MånssonBrande2023-06-12Andre erklæringer uden sikkerhedBillund2023-06-12Regnskabsklasse BtruefalseKonklusionGrundlag for konklusionÅrsrapport41605693Hotel Dalgas ApSGrarupvej 15A7330BrandeIkast-BrandeNordea A/SØstergade 4-67400Herning2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31Revenu Registreret Revisionsanpartsselskab,John Tranums Vej 256705 Esbjerg ØDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2022 for Hotel Dalgas ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for perioden 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i Hotel Dalgas ApSVi har opstillet årsregnskabet for Hotel Dalgas ApS for perioden 1. januar - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og de internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive et hotel.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse udviser et resultat på t.kr. -1.473, og selskabets balance pr. 31. december 2022 udviser en egenkapital på t.kr. -4.872. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen, som forventes retableret ved egen indtjening.Selskabets ledelse vurderer, at for nuværende har selskabet den nødvendige likviditet og mulighed for finansiering til rådighed, for at fortsætte driften.17535800059710001109000-17220001590007000-1888000-415000-1473000GENERELT Årsregnskabet for Hotel Dalgas ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Leasing Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen.RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, bilomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Axel Månsson Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Inventar indregnes til kostpris ved første indregning og er efterfølgende opskrevet til dagsværdi i henhold til årsregnskabsloven § 41. Der foretages løbende en revurdering af værdiansættelse og opskrivning/nedskrivning. Opskrivningen, med modregning af udskudt skat, føres direkte på egenkapitalen under reserver for opskrivning. Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi efter afsluttet brugstid og reduceres med eventuelle nedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5 år0 %Indretning af lejede lokaler5-10 år 0 % Mindre aktiver under t.kr 31 indregnes som omkostninger i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som ejede aktiver.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindestående.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som et ”Tilgodehavende sambeskatningsbidrag” eller "Skyldigt sambeskatningsbidrag.” Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører og anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Usikkerhed om fortsat drift Selskabet har siden dets stiftelse i august 2020 været påvirket af Corona-pandemien, og har i en periode været tvangslukket og i øvrigt været ramt af den delvise nedlukning af Danmark. Selskabet har som følge heraf iværksat en tilpasning af sine personaleressourcer samt omkostningsstruktur. Dertil har selskabet også været ramt af energi krisen, som har påvirket hotellets drift. Selskabets ledelse vurderer, at for nuværende har selskabet den nødvendige likviditet og mulighed for finansiering til rådighed, for at fortsætte driften. Selskabets årsrrapport er derfor aflagt med fortsat drift for øje. 2 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 17 14 Lønninger 5.236 4.055 Pensioner 596 478 Andre omkostninger til social sikring 139 98 Personaleomkostninger i alt 5.971 4.631 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 364- 610- Regulering af udskudt skat 51- 51- Skat af årets resultat i alt 415- 661- 4 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 145 345 2.373 Tilgang i årets løb 123 62 1.833 Kostpris 31. december 2022 268 407 4.206 Af-/nedskrivninger, primo 25- 77- 253- Årets af-/nedskrivninger 29- 102- 380- Af-/nedskrivninger 31. december 2022 54- 179- 633- Materielle anlægsaktiver i alt 214 228 3.573 Heraf finansielle leasingaktiver 214 0 0 5 Langfristede gældsforpligtelser Leasingforpligtelser 103 180 61 0 103 180 61 0 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Det samlede beløb for selskabsskatter fremgår af årsrapporten for Axel Månsson Holding ApS, der er administrationsselskabet i forhold til sambeskatningen. Sambeskatningsbidrag til Axel Månsson Holding ApS udgør t.kr 4.496. Selskabet hæfter ved selvskyldnerkaution, for/med Axel Månsson Koncernens mellemværendet til pengeinstitut dog max t.kr 500. Selskabet har indgået lejekontrakter med koncernforbundne selskaber vedr. leje af bygninger. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Produktionsanlæg og maskiner, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31/12 2022 udgør 213 t.kr. jf. anlægsnoten, er finansieret ved finansiel leasing. Leasing forpligtelsen er pr. 31. december 2022 opgjort til 179 t.kr. 8 Ejerforhold Nedenstående selskab hvori Hotel Dalgas ApS indgår som dattervirksomhed udarbejder koncernregnskab: Axel Månsson Holding ApS Grarupvej 15 7330 Brande 1424060004631000698000-2923000860004000-3013000-661000-235200021400022800035730004015000401500015000024600039600088700036400022000680008500014260001180001940000595500040000-4912000-487200011900011900061000060001045000883200007640001070800010827000595500011900026700021210002507000250700001870001870002300006100005100017000102000101000090001206000371300040000-3439000-3399000670006700036000174000078100057760000278000704500071120003713000mne15648Jens Elkjær-Larsen31332699Revenu Registreret Revisionsanpartsselskab, Registreret revisorAxel Månsson-1473000-235200040000-491200040000-3439000