25844440 2020-07-01 2021-06-30 25844440 2021-06-30 25844440 2019-07-01 2020-06-30 25844440 2020-06-30 25844440 2020-07-01 2021-06-30 1 25844440 2020-07-01 2021-06-30 1 25844440 2020-07-01 2021-06-30 4 25844440 2020-07-01 2021-06-30 1 25844440 2020-07-01 2021-06-30 2 25844440 2020-07-01 2021-06-30 3 25844440 2020-07-01 2021-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 25844440 2019-07-01 2020-06-30 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure xbrli:shares 2020-07-01 2021-06-30 2019-07-01 2020-06-30 Årsrapport SØNDERUP I/S 31824559 statsautoriseret revisor mne10489 Sønderup I/S Jyllandsgade 9 4100 Ringsted Isodan Ejendomme A/S 58 Jernbanegade Roskilde 4000 25844440 Jørgen Munter Knud Erik Møller Svend Petersen Jørgen Munter Ulla Hasselby Larsen Tom Sønderup Regnskabsklasse B 2021-10-27 Roskilde 2021-10-27 Jørgen Munter 2021-10-27 Ringsted Erklæring om udvidet gennemgang <p>Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 2020/21 for Isodan Ejendomme A/S.</p><p>Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p><p>Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2020/21.</p><p>Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler.</p><p>Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> <p>Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Isodan Ejendomme A/S for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.</p><p>Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p>Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet 'Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet'. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.</p> <p>Vi henleder opmærksomheden på årsregnskabets note 2. Det fremgår heraf, at der er usikkerhed forbundet med målingen af selskabets investeringsejendomme. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. </p> <p>Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.</p><p>Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.</p> <p>Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.</p><p>En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.</p><p>Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.</p> <p>Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.</p><p>Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.</p><p>I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.</p><p>Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.</p><p>Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.</p> <p>Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive ejedomsvirksomhed med udlejning, finansiering og drift samt køb og salg af ejendomme.</p> <p>Der er en vis usikkerhed forbundet med målingen af selskabets investeringsejendomme, idet disse bygger på en afkastmodel, hvori der indgår subjektive skøn. Der henvises til note 2.</p> <p> Selskabet er i regnskabsåret fusioneret med det tidligere moderselskab, Isodan Holding A/S, med Isodan Ejendomme A/S som det fortsættende selskab. Fusionen har ikke ændret væsentligt på virksomhedens aktiviteter eller økonomiske forhold, idet den tidligere koncerns aktiviteter og egenkapital primært hidrørte fra Isodan Ejendomme A/S.</p><p>Årets resultat er væsentligt påvirket af dagsværdiregulering af selskabets investeringsejendomme med t.kr. 23.795. Årsagen til den væsentlige dagsværdiregulering skyldes primært, at ledelsen vurderer, at de anvendte afkastprocenter (der indgår i dagsværdiberegningen) er faldet i forhold til året før.</p><p>Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende.</p> <p> Der forventes et overskud igen for det kommende år. </p> <p>Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.</p> <p>Årsrapporten for Isodan Ejendomme A/S for regnskabsåret 2020/21 aflægges i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B, med enkelte tilvalg fra regnskabsklasse C.</p><p>Resultatopgørelsen opstilles artsopdelt og balancen opstilles i kontoform. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.</p><p>Selskabet er i regnskabsåret 2020/21 fusioneret med dets tidligere moderselskab, Isodan Holding A/S, med Isodan Ejendomme A/S som det fortsættende selskab. Fusionen er sket ved anvendelse af sammenlægningsmetoden og sammenligningstallene er tilpasset i overensstemmelse hermed. Fusionen har ikke haft væsentlig indvirkning på årets resultat eller egenkapital, idet Isodan Holding A/Ss klart væsentligste aktivitet og værdi bestod i 100% ejeskab af Isodan Ejendomme A/S.</p><p>Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.</p> <p>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.</p><p>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p><p>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p><p>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.</p><p>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.</p> <p>Med henvisning til Årsregnskabslovens 32, stk 1 har selskabet sammendraget visse poster i resultatopgørelsen i posten bruttofortjeneste. Posten bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter.</p><p>Nettoomsætningen består af lejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i det år, som lejeperioden omhandler.</p> <p>Andre driftsindtægter og omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.</p> <p>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.</p> <p>Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.</p> <p>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån.</p> <p> Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p> Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der består af ejendommens købspris tillagt eventuelle direkte tilknyttede anskaffelsesomkostninger.</p><p>Efter første indregning måles ejendommene til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vil kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af den afkastbaserede model, som den beregnede kapitalværdi af de forventede pengestrømme fra de enkelte ejendomme.</p><p>De forventede pengestrømme tager udgangspunkt i den bogførte nettoindtjening for indeværende år, tilpasset til en forventet normalindtjening. Der foretages reguleringer for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang etc.</p><p>Ved beregning af kapitalværdierne anvendes et afkastkrav, som fastsættes for de enkelte ejendomme på grundlag af gældende markedsforhold på balancedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommens beliggenhed, lejernes bonitet etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets afktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme.</p><p>Regnskabsårets regulering af ejendommenes dagsværdi indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p>Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.</p> <p>Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> <p>Værdipapirer, unoterede I/S andele, indregnet under omsætningsaktiver, måles til kostpris på balancedagen, idet der ikke kan opgøres en pålidelig dagsværdi.</p> <p>Likvide beholdninger er målt til nominel værdi.</p> <p>Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelsen.</p> <p>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst afsat med den aktuelle skattesats, og reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.</p><p>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.</p><p>Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p><p>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.</p> <p> Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> <p>Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår.</p> 31614 88728 24000 0 5711 15258 61325 103986 2 2 4605232 2417979 61325 103986 23795090 2000000 28338997 4313993 15000 0 -972670 -817302 27381327 3496691 5948618 691259 21432709 2805432 21432709 2805432 116000000 91314000 116000000 91314000 116000000 91314000 217715 159825 64586 715032 282301 874857 67830 67830 67830 67830 8875941 1947243 8875941 1947243 9226072 2889930 125226072 94203930 30000000 30000000 31177047 10744338 0 13500 61177047 40757838 11183960 5734509 11183960 5734509 46435363 42247001 46435363 42247001 1820000 1830000 282509 25186 501985 0 2697600 3095409 1122209 508410 5399 5577 6429702 5464582 52865065 47711583 125226072 94203930 <p></p><p style="font-weight: bold;">Måling af selskabets investeringsejendomme sker til dagsværdi opgjort efter normalindtjeningsmodellen. Selskabets investeringsejendomme udgøres primært af beboelsesejendomme/lejligheder til privat benyttelse. Der er anvendt afkastsatser på ca. 4,0%. Afkastprocenterne og de udgifter, der indgår i afkastmodellerne bygger delvis på subjektive skøn, der kan variere fra investor til investor. Værdiansættelsen af investeringsejendommene har indflydelse på såvel egenkapital som årets resultat. En ændring i afkastprocenten på henholdsvis +0,5% og -0,5% ville i året 2020/21 have medført en ændret værdiansættelse af selskabets ejendomme på henholdsvis t.kr. -12.800 og t.kr. 16.500.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Af langfristet gæld forfalder t.kr. 34.069 efter 5 år.</p> <p></p><p style="font-weight: bold;">Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, er der tinglyst ejerpantebreve med hovedstol. t.kr. 52.854 i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. 104.000.</p><p></p> <table style="border-collapse: collapse"><tbody><tr><th style="border: 0px solid; text-align: left"><h4></h4></th><th style="border: 0px solid; text-align: right; width: 15%"><h4>Investerings- ejendomme</h4></th></tr><tr><td style="border: 0px solid">Dagsværdi 30. juni 2021</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 116.000.000</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Dagsværdiændringer indregnet i resultatopgørelsen</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 23.795.090</td></tr><tr><td style="border: 0px solid">Dagsværdiniveau</td><td style="border: 0px solid; text-align: right"> 3</td></tr></tbody></table><p></p><p></p><p style="font-weight: bold;">Information om dagsværdiniveauer</p><p></p><p style="font-weight: bold;">Niveau 1: <br />Værdiansættelse baseret på noterede priser i et aktivt marked, hvor prisen anvendes direkte.</p><p> Niveau 2: <br />Værdiansættelse baseret på observerbare priser i et aktivt marked, hvor prisen er direkte eller indirekte observerbar.</p><p> Niveau 3: <br />Værdiansættelse baseret på ikke-observerbare input, hvor input er baseret på antagelser, som en normal markedsdeltager vil gøre sig i værdiansættelse af aktivet.</p>