BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej 11, 1. salDK-8800 Viborg20222670Årsrapport2023-05-25Anne Merete Skov PedersenMiCollect ApSIbstrupvej 302820 GentofteRevisionspåtegning427543742021-10-13Gentofte2021-10-132022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabTingvej11, 1. sal8800ViborgSpar NordFælledvej35000OdenseGentofte2023-05-24Anne Merete Skov PedersenMichael Bayer ThomsenFormandAnne Merete Skov PedersenKarsten PetersenThomas MørchKonklusionGrundlag for konklusionViborg2023-05-24BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dennis HermannRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne36182-49716470-50186-10000-40186-40186-40186339502339502339502100007049380493326742326240000264811-304997-186653168864843800004234484234484232624000000-40186264811-26481140000264811-304997-100003395023395023395021Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 13. oktober 2021 - 31. december 2022 for MiCollect ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 13. oktober 2021 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i MiCollect ApS Vi har revideret årsregnskabet for MiCollect ApS for regnskabsåret 13. oktober 2021 - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 13. oktober 2021 - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Der henvises til noten "Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling" hvor der redegøres for den usikkerhed der er forbundet med måling af selskabets udviklingsprojekt. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er udvikling og kommercialisering af RFID teknologi i digital platform, fortrinsvis indenfor high-end produkter, og hermed forbundet virksomhed. Usikkerhed ved indregning og måling Omkostninger til udvikling af selskabets forventede fremtidige forretningsgrundlag er i regnskabsåret aktiveret som udviklingsprojekter under udførelse med en forventning om opnåelse af fremtidige økonomiske fordele. Det skal bemærkes, at målingen af udviklingsprojektets værdi er baseret på skøn over de tilknyttede fremtidige økonomiske fordele. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets har i det første regnskabsår igangsat udviklingen det koncept der forventes at udgøre selskabets fremtidige indtjeningsgrundlag. Udviklingen forløber som planlagt og forventes afsluttet i 2023. Fra 2023 forventes endvidere betydelig indtjening, der forventes markant forøget i de efterfølgende år. Selskabets ejerkreds har afgivet støtteerklæring over for selskabet til sikring af den nødvendige likviditet til den fortsatte drift og udvikling. På baggrund heraf er regnskabet aflagt under forudsætning af fortsat drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsåret udløb foretaget en kapitalforhøjelse ved gældskonvertering på 380.000 kr. Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 13. oktober 2021 40.000 0 0 40.000 Forslag til resultatdisponering -40.186 -40.186 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 264.811 -264.811 0 Egenkapital 31. december 2022 40.000 264.811 -304.997 -186 Der er efter regnskabsårets afslutning den 18. januar 2023 foretaget en kapitalforhøjelse ved gældskonvertering, hvorved selskabskapitalen er forhøjet til 420.000 kr. Immaterielle anlægsaktiver 2 Udviklingsprojekter under udførelse og forudbetalinger Tilgang 339.502 Kostpris 31. december 2022 339.502 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 339.502 MiCollect ApS er etableret med henblik på at udvikle et digitalt registreringssystem til lagring og sporing af primært high-end forbrugsprodukter. Udviklingsprojektet er igangsat med baggrund i konkrete vurderinger af markedspotentiale og konkurrencesituationen. Udviklingen sker i tæt samarbejde med markante spillere på markedet, herunder potentielle og sandsynlige kunder. Udviklingen af det primære fundament for den fremtidige indtjening forventes afsluttet i 2023. I den fortsatte udvikling vurderes det fremtidige indtjeningspotentiale løbende. Allerede i 2023 forventes en betydelig indtjening der endvidere forventes markant forøget i de efterfølgende år. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med 3 måneders opsigelse, hvor den samlede årlige leje udgør 30 tkr. Forudsætninger for fortsat drift 4 Selskabet har igangsat et betydeligt udviklingsprojekt der forventes gennemført i 2023. De nødvendige midler til gennemførsel af udviklingsprojektet og selskabets drift iøvrigt er sikret ved støtteerklæring fra selskabets ejerkreds. På baggrund heraf er regnskabet aflagt under forudsætning af fortsat drift. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 5 Omkostninger til udvikling af selskabets forventede fremtidige forretningsgrundlag er i regnskabsåret aktiveret som udviklingsprojekter under udførelse med en forventning om opnåelse af fremtidige økonomiske fordele. Det skal bemærkes, at målingen af udviklingsprojektets værdi er baseret på skøn over de tilknyttede fremtidige økonomiske fordele. 2021/22 Medarbejderforhold 6 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 Årsrapporten for MiCollect ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer og ydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger vedrørende gældsforpligtelser. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter omfatter omkostningerder direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning på balancen. Regnskabsposten måles til de aktiverede omkostninger med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 427543742022-12-31427543742021-10-132022-12-31427543742021-10-13g:ContributedCapitalMember427543742022-12-31g:ContributedCapitalMember427543742021-10-132022-12-31g:RetainedEarningsMember427543742021-10-13g:RetainedEarningsMember427543742022-12-31g:RetainedEarningsMember427543742021-10-132022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember427543742021-10-13g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember427543742022-12-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember427543742021-10-132022-12-311427543742021-10-132022-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember427543742022-12-31g:DevelopmentProjectsInProgressAndPrepaymentsForIntangibleAssetsMember427543742021-10-132022-12-311427543742021-10-132022-12-312427543742021-10-132022-12-313427543742021-10-132022-12-314427543742021-10-132022-12-311xbrli:pureiso4217:DKK