326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-311326448992015-01-012015-12-312326448992015-01-012015-12-313326448992015-01-012015-12-311326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-01-012015-12-31326448992015-12-31xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i DPI Properties A/S Påtegning på årsregnskabetVi har revideret årsregnskabet for DPI Properties A/S for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Hørsholm, den 30. maj 2016 KRESTON CM Statsautoriseret Revisionsinteressentskab CVR.nr. 39 46 31 13 Michel Hansen Statsautoriseret revisor Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2016-05-30HørsholmDet er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen, Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 8 vedrørende sagsanlæg fra selskabets tidligere moderselskab. Direktion Jakob Dige Direktør Jakob Dige Bestyrelse Leif Peter Dige Jakob Dige Mette Dige From Formand Direktør Jakob DigeMette Dige FromLeif Peter DigeBestyrelsesmedlem/DirektørBestyrelsesmedlem/DirektørBestyrelsesmedlemBestyrelsesformandRevisionspåtegning0Regnskabsklasse B Regnskabsklasse Årsrapporten for DPI Properties A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Nettoomsætning Huslejeindtægter indregnes som omsætning for den periode de vedrører. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg, administration og ejendomme. Dagsværdiregulering af investeringsaktiver og -gæld Reguleringer af investeringsaktiver og -gæld målt til dagsværdi indregnes som selvstændig post i resultatopgørelsen. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkosninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Renter og øvrige låneomkostninger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendommen. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurderingen af ejendommenes dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 8. Eventualforpligtelser Selskabet har i regnskabsåret gennemført en retssag der var anlagt af kurator i et tidligere moderselskab Dansk Pantebrevsinvestering A/S under konkurs, med krav om betaling af DKK 1.632.454 med tillæg af procesrenter. Selskabet har ved dom af 16. december 2015 fået fuld medhold i sagen og er blevet tildelt sagsomkostninger på DKK 85.000, der ikke er medregnet i balancen. Sagen er efter regnskabsårets udløb, af modparten blevet anket til Landsretten. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Administrationsselskabet er CKJ Holding ApS. 4. Virksomhedskapital Saldo primo 500.000 500.000 Saldo ultimo 500.000 500.000 Virksomhedskapitalen har udviklet sig således: 2015 2014 2013 2012 2011 Saldo primo 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 Årets tilgang 0 0 0 500.000 0 Årets afgang 0 0 0 -500.000 0 Saldo ultimo 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 5. Overført resultat Saldo primo 1.062.793 -282.261 Årets tilgang 264.248 1.345.055 Saldo ultimo 1.327.041 1.062.794 10. Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter, der ikke er indregnet i balancen Selskabet har indgået lejekontrakter med lejere i sine investeringsejendomme. Kontrakterne er indgået på markedsvilkår. 6. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 6.356.599 -1.447.867 6.356.599 6.356.599 -1.447.867 6.356.599 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabet har til sikkerhed for realkredit- og pantebrevesfinansiering på DKK 6.356.599 , stillet sikkerhed i selskabets ejendomme, der har en bogført værdi på DKK 7.700.000. 1. Finansielle indtægter Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver 0 8.282 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 4.342 0 Andre finansielle indtægter 0 1.301 4.342 9.583 7. Ejerskab Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Leif Dige 1 A/S Hjemmehørende i Hørsholm kommune 3. Investeringsejendomme Kostpris primo 20.402.444 20.402.444 Afgang i årets løb -9.675.391 0 Kostpris ultimo 10.727.053 20.402.444 Opskrivninger primo -3.602.444 -5.602.444 Årets opskrivninger -1.700.000 2.000.000 Tilbageførsel af opskrivninger på afhændede aktiver 2.275.391 0 Opskrivninger ultimo -3.027.053 -3.602.444 Regnskabsmæssig værdi ultimo 7.700.000 16.800.000 002. Skat af årets resultat Skat af årets skattepligtige indkomst 0 0 Regulering af udskudt skat 0 0 0 0 0Hørsholm, 2970Usserød Kongevej 1572016-05-302009-11-272016-05-31jd@ld1.dk3264489939463113ÅrsrapportJakob DigeAdvokat Asaf M. Fasal - AUMENTODPI Properties A/SKRESTON CM, Statsautoriseret Revisionsinteressentskab2014-01-012014-12-312015-12-312015-01-01+45 20 92 92 16Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 udviser et resultat på kr. 264.248, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en balancesum på kr. 9.996.429, og en egenkapital på kr. 1.827.041. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive handel, finansiering, udlejning, ejendomsinvestering og anden dermed beslægtet virksomhed, herunder konsulent- og rådgivningsvirksomhed. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Selskabet har i regnskabsåret gennemført en retssag der var anlagt af kurator i et tidligere moderselskab Dansk Pantebrevsinvestering A/S under konkurs, med krav om betaling af DKK 1.632.454 med tillæg af procesrenter. Selskabet har ved dom af 16. december 2015 fået fuld medhold i sagen og er blevet tildelt sagsomkostninger på DKK 85.000, der ikke er medregnet i balancen. Sagen er efter regnskabsårets udløb, af modparten blevet anket til Landsretten. Der er, ud over ovenfor anførte, efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive handel, finansiering, udlejning, ejendomsinvestering og anden dermed beslægtet virksomhed, herunder konsulent- og rådgivningsvirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 udviser et resultat på kr. 264.248, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en balancesum på kr. 9.996.429, og en egenkapital på kr. 1.827.041. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Selskabet har i regnskabsåret gennemført en retssag der var anlagt af kurator i et tidligere moderselskab Dansk Pantebrevsinvestering A/S under konkurs, med krav om betaling af DKK 1.632.454 med tillæg af procesrenter. Selskabet har ved dom af 16. december 2015 fået fuld medhold i sagen og er blevet tildelt sagsomkostninger på DKK 85.000, der ikke er medregnet i balancen. Sagen er efter regnskabsårets udløb, af modparten blevet anket til Landsretten. Der er, ud over ovenfor anførte, efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 for DPI Properties A/S. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Hørsholm, den 30. maj 2016Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015 for DPI Properties A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015 - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hørsholm, den 30. maj 2016 Direktion Jakob Dige Direktør Bestyrelse Leif Peter Dige Jakob Dige Mette Dige From Formand Direktør