BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2016-08-29Bjarne NielsenTreomc ApSEgtvedvej 46000 KoldingAndre erklæringer uden sikkerhed367004592015-03-30Kolding2015-03-302016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingKolding2016-08-17Ib HansenBjarne NielsenFormandPoul Asger LyngsIb HansenKolding2016-08-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670328089-435038-34752-141701200-27272-1687730-168773-16877375647810383750307833078311453310973016100100002890016473027926350000-168773-1187731786822193543980363980362792631-380689-3519-50830-4350381081581034410815810344325112241325112241756478103307833078330783500000-16877350000-168773Regnskabsklasse BBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 30. marts 2015 - 30. juni 2016 for Treomc ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 30. marts 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Treomc ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Treomc ApS for regnskabsåret 30. marts 2015 - 30. juni 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med handel, lagerfunktioner og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabsåret 2015/16 har været påvirket af følgende forhold: - Engangsomkostninger - Løbende beslutninger om besparelser og tilpasninger til driften - Positiv omsætningsvækst måned for måned Det er ledelsens forventning, på baggrund af udviklingen og udarbejdet budget for 2016/17, at der fremadrettet kan skabes positiv indtjening og cashflow. Det forventes at selskabets finansielle stiuation stille og roligt forbedres via driften af virksomheden, herunder at kapitalen vil blive reetableret via selskabets indtjening de kommende år. Ledelsens handlingsplaner og forventninger gør at årsregnskabet aflægges under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 Løn og gager 380.689 Pensioner 3.519 Andre personaleomkostninger 50.830 435.038 Materielle anlægsaktiver 2 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Tilgang 108.158 10.344 Kostpris 30. juni 2016 108.158 10.344 Årets afskrivninger 32.511 2.241 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016 32.511 2.241 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 75.647 8.103 Finansielle anlægsaktiver 3 Lejedepositum og andre tilgodehavender Tilgang 30.783 Kostpris 30. juni 2016 30.783 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 30.783 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion 16.100 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 16.100 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 16.100 16.100 Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 30. marts 2015 50.000 0 50.000 Forslag til årets resultatdisponering -168.773 -168.773 50.000 -168.773 -118.773 Eventualposter mv. 6 Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 563 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber den 30. juni 2017. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Ib Hansen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Usikkerhed ved going concern 7 Regnskabsåret 2015/16 har været påvirket af følgende forhold: - Engangsomkostninger - Løbende beslutninger om besparelser og tilpasninger til driften - Positiv omsætningsvækst måned for måned Det er ledelsens forventning, på baggrund af udviklingen og udarbejdet budget for 2016/17, at der fremadrettet kan skabes positiv indtjening og cashflow. Det forventes at selskabets finansielle stiuation stille og roligt forbedres via driften af virksomheden, herunder at kapitalen vil blive reetableret via selskabets indtjening de kommende år. Ledelsens handlingsplaner og forventninger gør at årsregnskabet aflægges under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Årsrapporten for Treomc ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter følgende regnskabspraksis. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 367004592015-03-302016-06-30367004592016-06-30367004592015-03-302016-06-30g:RetainedEarningsMember367004592015-03-30g:ContributedCapitalMember367004592016-06-30g:ContributedCapitalMember367004592015-03-30g:RetainedEarningsMember367004592015-03-302016-06-30g:RetainedEarningsMember367004592016-06-30g:RetainedEarningsMember367004592015-03-302016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592015-03-302016-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592016-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592015-03-302016-06-30g:OtherReceivablesMember367004592016-06-30g:OtherReceivablesMember367004592015-03-302016-06-301367004592015-03-302016-06-301367004592015-03-302016-06-302367004592015-03-302016-06-303xbrli:pureiso4217:DKK