BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark 8A, 7. salDK-6000 Kolding20222670Årsrapport2019-12-17Klavs KaiserTreomc ApSMetalvej 126000 KoldingAndre erklæringer uden sikkerhed367004592015-03-30Kolding2018-07-012019-06-302017-07-012018-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKolding Åpark8A, 7. sal6000KoldingKaiser Domino AdvokatfirmaBramdrupskovvej 20 C6000KoldingKolding2019-12-15Ib HansenKlavs KaiserFormandLars Hedegaard KøpkePoul Asger LyngsIb HansenKolding2019-12-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørgen KjerAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne10148233283021130002445906239700082240115000-195316-39900020006591839000-261034-438000-46190-87000-214844-351000-214844-3510008329221260001896400083481813000065355556800065355556800014883736980001502501870001502501870001235096703000125296790004322110000566510146026479200013960310028316770006666767000-2061369000-1394697600013280505296885300006624935300003400005071610800013339832510003631742000257725910710003239752160100031002831677000551974150209100021764214700045164700020895015200024459062397000-46190-87000-46190-8700024685510344753380010002351034412085263794646120691673138448832922189656793085625653555653555666678708-21484466667-2061360Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2018 - 30. juni 2019 for Treomc ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2018 - 30. juni 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Treomc ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Treomc ApS for regnskabsåret 1. juli 2018 - 30. juni 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med handel, lagerfunktioner og dermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved going concern Årets resultat udgør -215 tkr. hvorefter egenkapitalen pr. 30. juni 2019 udgør -139 tkr. Selskabet er dermed omfattet af kapitaltabsreglerne i Selskabsloven. Selskabet har i året formodet at forbedre driften. I det kommende regnskabsår forventer ledelsen en forbedring af selskabets rentabilitet. Der forventes således en positiv udvikling i regsnkabsåret 2019/20. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2017/18: 5) Løn og gager 1.974.150 2.091 Pensioner 217.642 147 Andre omkostninger til social sikring 45.164 7 Andre personaleomkostninger 208.950 152 2.445.906 2.397 Skat af årets resultat 2 Regulering af udskudt skat -46.190 -87 -46.190 -87 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2018 246.855 10.344 Tilgang 753.380 0 Kostpris 30. juni 2019 1.000.235 10.344 Af- og nedskrivninger 1. juli 2018 120.852 6.379 Årets afskrivninger 46.461 2.069 Af- og nedskrivninger 30. juni 2019 167.313 8.448 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2019 832.922 1.896 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2018 567.930 Tilgang 85.625 Kostpris 30. juni 2019 653.555 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2019 653.555 Egenkapital 5 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2018 66.667 8.708 75.375 Forslag til resultatdisponering -214.844 -214.844 Egenkapital 30. juni 2019 66.667 -206.136 -139.469 Langfristede gældsforpligtelser 6 30/6 2019 Afdrag Restgæld 30/6 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Banklån 166.805 34.000 0 0 0 533.100 533.100.01 Gældsbreve 529.688 0 0 529.688 0 532.100 532.100.01 696.493 34.000 0 529.688 0 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 742 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber den 1. juni 2021. Leasingforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 395 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 3-22 måneder, med en samlet restleasingydelse på 536 tkr. på balancetidspunktet. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Ib Hansen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Långiver Santander har for restsaldo på 133 tkr. sikkerhedsstillelse via ejendomsforbehold i bil BMW 320D hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30.06.2019 udgør 194 tkr. Usikkerhed ved going concern 9 Det er ledelsens forventning, på baggrund af udviklingen og udarbejdet budget for 2019/20, at der fremadrettet kan skabes positiv indtjening og cashflow. Det forventes at selskabets finansielle stiuation stille og roligt forbedres via driften af virksomheden, herunder at kapitalen vil blive reetableret via selskabets indtjening de kommende år. Ledelsens handlingsplaner og forventninger gør at årsregnskabet aflægges under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. Årsrapporten for Treomc ApS for 2018/19 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 367004592019-06-30367004592018-06-30367004592018-07-012019-06-30367004592017-07-012018-06-30367004592018-07-012019-06-30g:RetainedEarningsMember367004592017-07-012018-06-30g:RetainedEarningsMember367004592018-07-01g:ContributedCapitalMember367004592019-06-30g:ContributedCapitalMember367004592018-07-012019-06-30g:RetainedEarningsMember367004592018-07-01g:RetainedEarningsMember367004592019-06-30g:RetainedEarningsMember367004592018-07-012019-06-301367004592018-07-012019-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592018-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592019-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592018-07-012019-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592018-07-01g:LeaseholdImprovementsMember367004592019-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592018-07-012019-06-30g:OtherReceivablesMember367004592018-07-01g:OtherReceivablesMember367004592019-06-30g:OtherReceivablesMember367004592018-07-012019-06-301367004592018-07-012019-06-302367004592018-07-012019-06-303367004592018-07-012019-06-304367004592018-07-012019-06-301xbrli:pureiso4217:DKK