BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2017-09-23Lars Hedegaard KøpkeTreomc ApSEgtvedvej 46000 KoldingAndre erklæringer uden sikkerhed367004592015-03-30Kolding2016-07-012017-06-302015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingKolding2017-09-17Ib HansenLars Hedegaard KøpkeFormandPoul Asger LyngsIb HansenBjarne NielsenKolding2017-09-17BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jørgen KjerAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisor12191003280007548574360006759835000396645-1430002166126000374984-169000547490320235-169000320235-1690008626075000603480009229483000227540300002275403000031983411300024800024800058673211000001600054540433121000016112900063710916500077148010588912780006666750000359795-169000426462-1190007603076030017900047146057768021800062482639700062482639700010588912780003168571338100031876400081120291565100075485743600047146076030547490108158103444719701553551034432511224136584206969095431086260603430783196757227540227540500000-168773166672083330-208333208333320235666670359795Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016 - 30. juni 2017 for Treomc ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Bestyrelsen og direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Treomc ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Treomc ApS for regnskabsåret 1. juli 2016 - 30. juni 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med handel, lagerfunktioner og dermed beslægtet virksomhed. Væsentlige forhold Selskabet har foretaget en 25% kapitalforhøjelse i regnskabsåret til nom. kr. 66.667. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 3 (2015/16: 1) Løn og gager 685.713 381 Pensioner 31.876 4 Andre omkostninger til social sikring 8.112 0 Andre personaleomkostninger 29.156 51 754.857 436 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 47.146 0 Regulering af udskudt skat 7.603 0 54.749 0 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2016 108.158 10.344 Tilgang 47.197 0 Kostpris 30. juni 2017 155.355 10.344 Af- og nedskrivninger 1. juli 2016 32.511 2.241 Årets afskrivninger 36.584 2.069 Af- og nedskrivninger 30. juni 2017 69.095 4.310 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017 86.260 6.034 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2016 30.783 Tilgang 196.757 Kostpris 30. juni 2017 227.540 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017 227.540 Igangværende arbejder for fremmed regning 5 Salgsværdi af periodens uafsluttede produktion 0 16 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto 0 16 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (aktiver) 0 16 0 16 Egenkapital 6 Anpartskapital Overkurs ved emission Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2016 50.000 0 -168.773 -118.773 Kapitalforhøjelse 16.667 208.333 225.000 Overførsel til/fra andre poster -208.333 208.333 Forslag til årets resultatdisponering 320.235 320.235 Egenkapital 30. juni 2017 66.667 0 359.795 426.462 Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 800 tkr. i uopsigelighedsperioden, som udløber den 1. juli 2019. Leasingforpligtelser Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 162 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 27-43 måneder, med en samlet restleasingydelse på 490 tkr. på balancetidspunktet. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Ib Hansen Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Treomc ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på de i produktionsprocessen benyttede maskiner, fabriksbygninger og udstyr, omkostninger til fabriksadministration og ledelse samt aktiverede udviklingsomkostninger vedrørende produkterne. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 367004592017-06-30367004592016-06-30367004592016-07-012017-06-30367004592015-07-012016-06-30367004592016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember367004592015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember367004592016-07-01g:ContributedCapitalMember367004592016-07-012017-06-30g:ContributedCapitalMember367004592017-06-30g:ContributedCapitalMember367004592016-07-01g:SharePremiumMember367004592016-07-012017-06-30g:SharePremiumMember367004592017-06-30g:SharePremiumMember367004592016-07-01g:RetainedEarningsMember367004592016-07-012017-06-30g:RetainedEarningsMember367004592017-06-30g:RetainedEarningsMember367004592016-07-012017-06-301367004592016-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592016-07-012017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592017-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember367004592016-07-01g:LeaseholdImprovementsMember367004592016-07-012017-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592017-06-30g:LeaseholdImprovementsMember367004592016-07-01g:OtherReceivablesMember367004592016-07-012017-06-30g:OtherReceivablesMember367004592017-06-30g:OtherReceivablesMember367004592016-07-012017-06-301367004592016-07-012017-06-301367004592016-07-012017-06-302367004592016-07-012017-06-303367004592016-07-012017-06-304xbrli:pureiso4217:DKK