BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej 1DK-5000 Odense C20222670Årsrapport2024-03-21Jan JacobsenWaco ApSBrovejen 4115500 MiddelfartAndre erklæringer uden sikkerhed412394842020-03-04Middelfart2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabFælledvej15000Odense CNykreditKalvebod Brygge1-31780København VMiddelfart2024-03-21Jan JacobsenOdense2024-03-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Bechsgaard JørgensenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne31412-94243-1622200-31956480-3289891-16222001993681296262203275-3585954-1821794-36804-79294-3549150-1742500-3549150-1742500-3549150-174250017910000179100001791000048783484660801487834846608010141595207929485744049040906481495246129852687675098848622481468898486224814400004000040795945710944795949710931924468405852883549445464418895727705644188957277056889848622481440000457109-3549150035000004000040795911033771993041993681295992202781270494296262203275-857440-30354079294-7929469457386945738-1959090-3195648-51547381791000Udlejningsejen-dom1791000-3195648Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 for Waco ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Waco ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Waco ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er byggeri, køb og salg af fast ejendom og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er ikke tilfredsstillende. Selskabet har i det nuværende boligmarked ikke levet op til salgsambitionerne, hvorfor ejendom i året er overført fra handelsaktiv til udlejningsaktiv. Opførselsprojekt er gået over budget ligesom overgangen fra handelsaktiv til udlejningsaktiv har medført yderligere aktivering af den, i forbindelse med byggeriet, fratrukne købsmoms. Ejendommens overgang til udlejningsaktiv har medført en væsentlig negativ værdiregulering i året på 3.196 t.kr. idet ejendommen som investeringscase ikke, på baggrund af forventet fremtidig indtjening samt afkastgraden, kan efterleve en dagsværdiansættelse svarende til opførselsomkostningerne. Selskabets hovedaktivitet fortsætter uændret med opførsel, køb og salg af fast ejendom. Der er i året købt et større grundstykke af Middelfart Kommune centralt i Middelfart med henblik på opførsel af lejligheder, herunder penthouselejligheder. I tilknytning til ovenstående har moderselskabet i året givet et skattefrit tilskud på 3.500.000 kr. og herudover sikret finansiering af det kommende års drift. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2023 40.000 457.109 497.109 Forslag til resultatdisponering -3.549.150 -3.549.150 Transaktioner med ejere Tilskud fra moderselskab 3.500.000 3.500.000 Egenkapital 31. december 2023 40.000 407.959 447.959 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Øvrige finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 3.377 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 199 304 199 3.681 Øvrige finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 295.992 202.781 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 270 494 296.262 203.275 Materielle anlægsaktiver 5 Investeringsejendomme Overførsel fra andre poster 6.945.738 Kostpris 31. december 2023 6.945.738 Overførsel fra andre poster -1.959.090 Årets værdireguleringer -3.195.648 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2023 -5.154.738 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2023 1.791.000 Under materielle anlægsaktiver indgår investeringsejendomme målt til dagsværdi med følgende beløb: Udlejningsejen-dom Dagsværdi 31. december 2023 1.791.000 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -3.195.648 Selskabets investeringsejendom er et nyopført parcelhus i udkanten af Middelfart. Parcelhuset anvendes til boligudlejning. Dagsværdien for investeringsejendommen vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel. Det gennemsnitlige driftsafkast for ejendommen for de kommende 5 år vurderes at udgøre 94 t.kr., hvilket bygger på en årlig gennemsnitlig leje pr. kvadratmeter på 868 kr., årlige driftsomkostninger inkl. vedligeholdelse på 38 t.kr. Ved beregningen er der anvendt et afkast på 5,25% som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens alder og beliggenhed mv. Eventualforpligtelser Byggepligt Selskabet har, overfor Middelfart Kommune, en byggepligt på de erhvervede grundstykker. Byggepligten indtræder for den lille parcelgrund senest 30. september 2025. For storparcellen centralt i Middelfart er den endnu ikke fastlagt. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for JJ HOLDING & INVEST ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Selskabet krydskautionerer med de øvrige selskaber i koncernen for koncernens samlede engagement med Sparekassen Danmark. Den samlede kreditramme udgør 117.000 t.kr. og fordeler sig således: t.kr. Ship 101 ApS 10.000 0 Ship 102 ApS 30.000 0 Ship 103 ApS 20.000 0 Ship 104 ApS 32.000 0 Ship 105 ApS 25.000 0 Koncernens samlede engagement udgør pr. 31/12-2023 en nettogæld på 49.568 t.kr. Forudsætninger for fortsat drift 8 Moderselskabet har i året givet et skattefrit tilskud på 3.500.000 kr. og herudover afgivet støtteerklæring som sikrer finansiering af det kommende års drift. Årsrapporten for Waco ApS for 2023 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter øvrige produktions-, salgs-, leverings- og administrationsomkostninger, herunder omkostninger til energi, markedsføring, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 412394842023-01-012023-12-31412394842023-12-31412394842022-12-31412394842022-01-012022-12-31412394842023-01-012023-12-31g:ContributedCapitalMember412394842023-01-01g:ContributedCapitalMember412394842023-12-31g:ContributedCapitalMember412394842023-01-012023-12-31g:RetainedEarningsMember412394842023-01-01g:RetainedEarningsMember412394842023-12-31g:RetainedEarningsMember412394842023-01-012023-12-311412394842023-01-012023-12-31g:InvestmentPropertyMember412394842023-12-31g:InvestmentPropertyMember412394842023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1412394842023-01-012023-12-31Dagsværdi - Materielle anlægsaktiver 1412394842023-01-012023-12-311xbrli:pureiso4217:DKK