iso4217:DKK358639072014-05-272015-10-31358639072014-05-272015-10-311358639072014-05-272015-10-311358639072014-05-272015-10-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember358639072014-05-272015-10-31fsa:RetainedEarningsMember358639072015-10-31ÅrsrapportRevisionspåtegning2014-05-272015-10-312016-04-122016-04-122016-04-12København2016-04-12KøbenhavnSøren Baunsgaard0000000000Michael R RugaardStatsautoriseret revisor29033609Rugaard Revision Statsautoriseret revisionsfirmaKobbelvænget74, 22700BrønshøjDanmarkDK29033609Rugaard Revision Statsautoriseret revisionsfirmaKobbelvænget 74, 22700 BrønshøjRegnskabsklasse Bfalsefalse35863907SB Holding 2014 ApSHavnegade391058København KDanmarkDKKøbenhavnSøren BaunsgaardJeg har dags dato aflagt årsrapporten for 27. maj 2014 - 31. oktober 2015 for SB Holding 2014 ApS. Årsrapporten er aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således er det min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. oktober 2015 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 27. maj 2014 - 31. oktober 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til anpartshaverne i SB Holding 2014 ApS.Vi har revideret årsregnskabet for SB Holding 2014 ApS for regnskabsåret 27. maj 2014 - 31. oktober 2015, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for at udarbejde et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 27. maj 2014 - 31. oktober 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregnes måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiseret kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Udbytte fra kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i resultatopgørelsen i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i datter- og associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelse. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Egenkapital - Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter, leverandørgæld og gæld til tilknyttede virksomheder, indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.-200903517504714060-1397460-13974650000324508245024937519192844130352375350000-1397460-89746407500500001000004349912500155999523753<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:4,7109375px"><th style="width:3,5703125px"><th style="width:23,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"></tr></thead><body><tr><td>Navn</td><td></td><td></td><td></td><td>Hjemsted</td><td></td><td>Ejerandel</td><td></td><td>Årets resultat</td><td></td><td>Egenkapital</td></tr><tr><td>Baunsgaard Technologies ApS</td><td></td><td></td><td></td><td>København</td><td></td><td>100%</td><td></td><td>-</td><td></td><td>50.000</td></tr><tr><td>Milestones Capital Standard Program ApS</td><td></td><td></td><td></td><td>København</td><td></td><td>50%</td><td></td><td>-</td><td></td><td>64.900</td></tr></body></table>For regnskabsposten andre tilgodehavender forfalder kr. 190.875 mere end 12 måneder efter regnskabsårets udløb.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:4,7109375px"><th style="width:3,5703125px"><th style="width:23,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>27/5 2014</td><td></td><td>Udbetalt</td><td></td><td>Forslag til årets resultat-disponering</td><td></td><td>31/10 2015</td></tr><tr><td>Anpartskapital</td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td></tr><tr><td>Overført resultat</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td></td><td></td><td>-139.746</td><td></td><td>-139.746</td></tr><tr><td>Foreslået udbytte for regnskabsåret</td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>0</td><td></td><td>-139.746</td><td></td><td>-89.746</td></tr></body></table>Selskabet er stiftet 27/5 2014 med en kapital på kr. 50.000. Der har siden hverken været kapitalforhøjelse eller -nedsættelse.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:4,7109375px"><th style="width:3,5703125px"><th style="width:23,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"><th style="width:2,7109375px"><th style="width:10,7109375px"></tr></thead><body><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>Gæld pr. 31/10 2015</td><td></td><td>Afdrag næste år</td><td></td><td>Langfritet andel</td><td></td><td>Restgæld efter 5 år</td></tr><tr><td>Bankgæld</td><td></td><td></td><td></td><td>507.500</td><td></td><td>100.000</td><td></td><td>407.500</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Gæld til anpartshaver</td><td></td><td></td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>0</td><td></td><td>50.000</td><td></td><td>50.000</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td>557.500</td><td></td><td>100.000</td><td></td><td>457.500</td><td></td><td>50.000</td></tr></body></table>Selskabets hovedaktivitet er besiddelse af kapitalandele samt formueforvaltning.