284833922015-07-012016-06-30284833922015-07-012016-06-30Direktionsmedlem 01284833922016-06-30284833922015-06-30284833922014-07-012015-06-30284833922016-06-30fsa:InvestmentsInAssociatesMember284833922015-06-30fsa:InvestmentsInAssociatesMember284833922016-06-30fsa:ReceivablesFromAssociatesMember284833922015-06-30fsa:ReceivablesFromAssociatesMember284833922016-06-30fsa:OtherReceivablesMember284833922015-06-30fsa:OtherReceivablesMember284833922015-07-012016-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922014-07-012015-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922015-07-012016-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922014-07-012015-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922015-07-012016-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922014-07-012015-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922015-07-012016-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922014-07-012015-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922016-06-30fsa:ContributedCapitalMember284833922015-06-30fsa:ContributedCapitalMember284833922016-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922015-06-30fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember284833922016-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922015-06-30fsa:RetainedEarningsMember284833922015-07-012016-06-30fsa:AssociateMemberFA Associeret virksomhed 01284833922016-06-30fsa:AssociateMemberFA Associeret virksomhed 01284833922015-07-012016-06-30Revisionsvirksomhed 01284833922015-07-012016-06-30Revisor 01284833922015-07-012016-06-30fsa:OtherInvestmentsMember284833922014-07-012015-06-30fsa:OtherInvestmentsMemberiso4217:DKKpureSelskabets aktiviteter er investering i kapitalandele i andre selskaber og værdipapirer. Selskabet ejer 19% af selskabet TimeXtender Holding ApS og har indregnet værdien heraf til 6.700.000 kr. svarende til kostprisen. Herudover har HKI Holding ApS et tilgodehavende på 9.800.000 kr. hos TimeXtender Holding ApS. Den samlede investering udgør således 16.500.000 kr. TimeXtender Holding ApS’ datterselskab TimeXtender A/S er indregnet i TimeXtender Holding ApS med en merværdi på 37.600.891 kr. i forhold til den bogførte egenkapital pr. 30. juni 2015 i TimeXtender A/S. Unoterede anparter samt tilgodehavender hos TimeXtender Holding ApS er en langsigtet investering i et selskab med et lovende potentiale. Ledelsen i TimeXtender Holding ApS forventer fremtidige positive pengestrømme inden for de kommende år. Samtidig har det associerede selskabs ledelse vurderet, at likviditetsberedskabet er tilstrækkeligt for selskabet. Herudover er der ingen væsentlig usikkerhed ved indregning eller måling af de enkelte poster i årsrapporten. Årets bruttotab udgør 15.851 kr. mod bruttotab på 14.053 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 295.629 kr. mod 275.256 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Endvidere forventer ledelsen et positiv resultat for 2016/17. Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.Henning Krog-IversenDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2015 - 30.06.2016 for HKI Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. 1970900019709000181099520680003237440002155236921781000197090001970900018433692072000670000067000009800000980000032090003209000153164512380002793508300001823556570004850005975366000122602106000392700393000761619000-15851-14000-15851-14000369233360000295629275000Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. 670000067000009800000980000032090003209000Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration af selskabet. Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter fra kapitalandele, renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos associerede virksomheder, samt renteindtægter til virksomhedens likvide beholdninger. Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til associerede virksomheder samt renteomkostninger til bankgæld. Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 98700990002940002940008122485000-76202793508300002016-06-302015-07-0128483392HKI Holding ApS2005-02-04Odense2016-11-29Henning Krog-IversenDet er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2015 - 30.06.2016.2016-11-29OdenseBruttofortjeneste eller -tab omfatter udelukkende andre eksterne omkostninger. Til sikkerhed for TimeXtender Holding ApS’ engagement med pengeinstitut har HKI Holding ApS afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende tilgodehavende på 9.800 t.kr. hos TimeXtender Holding ApS. Tilgodehavender består af gældsbreve samt tilgodehavende renter hos TimeXtender Holding ApS. Restværdi af gældsbrevene lyder på i alt 9.800 t.kr., som forfalder senere end 1 år efter regnskabsårets udløb. 33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabTværkajen Postboks 105100 Odense CDenmark63 14 66 00215523692178100021370014211240003250003250002099441420749000506005000018235565700029562927500073604850005060050000245029225000295629275000-49900245029225000506005000032500032500050600500002099441420749000Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt den samlede præsentation af årsregnskabet.Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2015 - 30.06.2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. TimeXtender Holding ApSAarhusApS1940746111-1003426Årsrapport670000067000003209000320900098000009800000Regnskabsklasse BTil kapitalejerne i HKI Holding ApSVi har revideret årsregnskabet for HKI Holding ApS for regnskabsåret 01.07.2015 - 30.06.2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Selskabet ejer 19% af selskabet TimeXtender Holding ApS og har indregnet værdien heraf til 6.700.000 kr., svarende til kostprisen. Herudover har HKI Holding ApS et tilgodehavende på 9.800.000 kr. hos TimeXtender Holding ApS. Den samlede investering udgør således 16.500.000 kr. TimeXtender Holding ApS’ datterselskab TimeXtender A/S er indregnet i TimeXtender Holding ApS med en merværdi på 37.600.891 kr. i forhold til den bogførte egenkapital pr. 30. juni 2015 i TimeXtender A/S. Unoterede anparter samt tilgodehavender hos TimeXtender Holding ApS er en langsigtet investering i et selskab med et lovende potentiale. Ledelsen i TimeXtender Holding ApS forventer fremtidige positive pengestrømme inden for de kommende år. Samtidig har det associerede selskabs ledelse vurderet, at likviditetsberedskabet er tilstrækkeligt for selskabet. Odense2016-11-29Ediths Allé125250Odense SV33963556Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabTværkajenPostboks 1055100Odense CAnders Floustatsautoriseret revisor0Revisionspåtegning2016-11-29295629275000Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.