BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2013-11-18Anette Schönemann-Paul, dirigentHjerteinvest ApSAldersrogade 6 A2100 København Ø32779476København2012-01-012012-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 298000 Aarhus CDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Hjerteinvest ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.København2013-11-14Bo LauritzenTil kapitalejeren i Hjerteinvest ApSVi har revideret årsregnskabet for Hjerteinvest ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note 6 og ledelsesberetningens afsnit "usikkerhed ved indregning og måling" vedrørende selskabets datterselskab.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Århus2013-11-14BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBo SørensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B-3034048189-22204-26106-5254422083-8340-533782208300-5337822083-53378220839191512705591915127055919151270552829953028299530947441365858000080000-376531572542347957253383019330305348501551416680523974086052397408609474413658583000-49807802044055-3016013895919158000015725-5337880000-37653IngenSelskabet er som følge af manglende indsendelse af regnskab under tvangsopløsning. Kapitalejer har besluttet at anmode om genoptagelse af selskabet.Efter regnskabsåret afslutning er foretaget en kapitalforhøjelse i selskabet på nom. 1.000 kr. til kurs 13.000, hvorved egenkapitalen er forbedret med 130.000 kr. Endvidere har selskabet efter regnskabsårets afslutning givet et kapitaltilskud på 80.000 kr. til dets datterselskab. Herudover er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.Selskabets datterselskab har i 2010 påbegyndt udvikling af en platform til softwareudvikling. Projektet er fortsat i 2011 og 2012 og nærmede sig ultimo 2012 et færdigt produkt. I løbet af 2013 er produktet færdigudviklet. Ledelsen i datterselskabet forventer, at der i de kommende år vil være et salg af produktet som væsentlig overstiger de i balancen opførte projektomkostninger på 1.175 tkr.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i datterselskab. Selskabet er som følge af manglende indsendelse af regnskab under tvangsopløsning. Kapitalejer har besluttet at anmode om genoptagelse af selskabet. Selskabets datterselskab har i 2010 påbegyndt udvikling af en platform til softwareudvikling. Projektet er fortsat i 2011 og 2012 og nærmede sig ultimo 2012 et færdigt produkt. I løbet af 2013 er produktet færdigudviklet. Ledelsen i datterselskabet forventer, at der i de kommende år vil være et salg af produktet som væsentlig overstiger de i balancen opførte projektomkostninger på 1.175 tkr. Efter regnskabsåret afslutning er foretaget en kapitalforhøjelse i selskabet på nom. 1.000 kr. til kurs 13.000, hvorved egenkapitalen er forbedret med 130.000 kr. Endvidere har selskabet efter regnskabsårets afslutning givet et kapitaltilskud på 80.000 kr. til dets datterselskab. Herudover er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Hjerteinvest ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. I selskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedernes underbalance. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Ingen 327794762012-01-012012-12-31327794762011-01-012011-12-31327794762012-12-31327794762011-12-31327794762012-01-012012-12-31g:RetainedEarningsMember327794762011-01-012011-12-31g:RetainedEarningsMember327794762012-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327794762012-01-012012-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327794762012-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember327794762012-01-01g:ContributedCapitalMember327794762012-12-31g:ContributedCapitalMember327794762012-01-01g:RetainedEarningsMember327794762012-01-012012-12-31g:RetainedEarningsMember327794762012-12-31g:RetainedEarningsMember327794762012-01-012012-12-311327794762012-01-012012-12-311iso4217:DKK