265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-301265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812013-07-012014-06-30265065812012-07-012013-06-30265065812012-07-012013-06-30fsa:RetainedEarningsMember265065812012-07-012013-06-30265065812014-06-30265065812013-06-30xbrli:purexbrli:pureiso4217:DKKxbrli:sharesTil kapitalejerne i T.B. Sko ApS Påtegning på årsregnskabetVi har revideret årsregnskabet for T.B. Sko ApS for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Aarhus, den 15. december 2014 Abel & Jørgensen Registreret revisionsanpartsselskab Jette Frederiksen registreret revisor Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 2014-12-15AarhusDet er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. , Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. , Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. , Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 7 i årsregnskabet, der beskriver usikkerheden om going concern. Direktion Thomas Pedersen direktør Thomas PedersenRevisionspåtegning1158132169862287912941Regnskabsklasse B1250001250001158132149190215924112206720310080Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for T.B. Sko ApS for 2013/14 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at aktivet har en værdi og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at forpligtelsen bliver aktuel og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter bl.a salgs-, lokale-, administrations- og andre omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner, omkostninger til social sikring samt øvrige personaleomkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen med fradrag af eventuel restværdi. Afskrivninger er baseret på følgende vurdering af brugstider: Brugstid Goodwill 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Indretning af lejede lokaler 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Nyanskaffelser med en kostpris under kr. 12.600 omkostningsføres i anskaffelsesåret under andre eksterne omkostninger. Udgifter til reparation og vedligeholdelse omkostningsføres i det år de afholdes under andre eksterne omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder kursreguleringer vedrørende værdipapirer og gæld, samt transaktioner i fremmed valuta. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Selskabsskatten fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Procenttillæg som følge af valg af betalingstidspunkt indregnes som renter under finansielle poster. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Der foretages en generel nedskrivning på varer fra tidligere sæsoner med 25%. Nedskrivningen foretages med udgangspunkt i beholdning af varer fra tidligere sæsoner på tidspunktet for regnskabsudarbejdelse og omfatter således også ikke solgte forårs-/sommervarer fra indeværende år. Ukurante varer prisfastsættes ikke. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Der foretages en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der er gældende på regnskabs- aflæggelsestidspunktet. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne selskaber. Skattemellemværendet overføres til administrations- selskabet ultimo regnskabsåret. 9. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er stillet bankgaranti på kr. 200.000 overfor leverandører samt kr. 79.000 overfor udlejer. Til sikkerhed for bankengagementet er der udstedt løsøreejerpantebrev kr. 700.000 med pant i goodwill, lejerettigheder samt driftsmateriel og inventar, regnskabsmæssig værdi kr. 0. Til sikkerhed for bankengagement er der endvidere udstedt skadeløsbrev (virksomhedspant) nom. kr. 2.000.000 med pant i simple fordringer, lagerbeholdning, driftsmateriel og immaterielle rettigheder, regnskabsmæssig værdi kr. 1.149.341. 8. Eventualforpligtelser Selskabet driver virksomhed fra lejede lokaler og har i den forbindelse en opsigelsesvarsel på 6 måneder svarende til en forpligtelse på ca. kr. 169.000. Andel af kapitalkonto i indkøbsforening, Shoe-D-Vision A.m.b.a udgør et negativt beløb på kr. 146.578. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for T.B. Kiosk ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 30.06.14 30.06.13 4. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 2013/14 2012/13 1. Personaleomkostninger Lønninger 579.004 654.208 Pensioner 65.352 66.068 Omkostninger til social sikring 17.801 23.055 Andre personaleomkostninger 7.616 15.363 669.773 758.694 5. Overført resultat Saldo primo -1.055.427 -476.927 Årets resultat -289.974 -578.499 Saldo ultimo -1.345.401 -1.055.426 6. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til banker 802.000 139.943 322.000 802.000 139.943 322.000 2. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 17.905 410 Andre finansielle omkostninger 138.654 173.733 156.559 174.143 3. Udskudte skatteaktiver Negativ udskudt skat udgør pr. 30.06.2014 t.kr. 386, ved en skatteprocent på 24,5%. Heraf udgør skatten af fremførbare underskud t.kr. 294. Det er ledelsens vurdering at den negative udskudte skat ikke kan udnyttes indefor en kortere årrække (3-5år). Ledelsen har som følge heraf ikke indregnet aktivet i regnskabet, men forventer at realisere aktivet på sigt, enten selv eller via sambeskattede selskaber. 7. Usikkerhed om going concern Der er i foråret 2014 indgået aftaler med banken omkring det fremtidige bankengagement i selskabet og koncernen som helhed. Selskabet har ikke selv genereret likviditet til afvikling af bankgæld, men har fået tilført likviditet fra koncernforbundne parter. Samlet indtjening i koncernen har dog ikke genereret likviditet svarende til årets afdrag på bankgæld, hvorfor koncernens samlede driftslikviditet er forværret. Det forventes at selskabet i det kommende regnskabsår vil skifte skokæde, hvilket ledelsen forventer vil påvirke driften positivt, bl.a. som følge af fordelagtige opstartsvilkår. Ledelsen forventer således et positivt resultat for det kommende regnskabsår, som dog vurderes at ikke at være tilstrækkelig til at dække de gældende afdragsbetingelser i selskabet. Som følge af ovenstående er selskabet således afhængig af, at få tilført yderligere likviditet fra moderselskabet i det kommende regnskabsår, hvilket betinger, at moderselskabet får yderligere likviditet stillet til rådighed i vinterperioden, hvor likviditeten pga. sæsonudsving er mest presset. Årsrapporten aflægges efter going concern, idet ledelsen forventer at kunne få tilført den nødvendige likviditet fra moderselskabet. 669773758694-1220401-930426011025107579774307888114707579710860181334828020672115813216986222378533262904880200011400080200011400010860181334828020672015655917414309045308434283834028959289974578499289974578499-289974-578499-289974-352725-133415-1876270130923-1345401-10554264129881086144157653325150481399432160002564712179996501063363323154133082368449047896638617313869402257748000, Århus CStore Torv 52014-12-18865436292650658114343849ÅrsrapportBetina PedersenT.B. Sko ApSAbel & Jørgensen, Registreret revisionsanpartsselskab2014-06-302013-07-0186540402Usikkerhed ved indregning eller måling Der er efter ledelsens opfattelse ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at drive skobutik samt enhver form for handel. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at drive skobutik samt enhver form for handel. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er efter ledelsens opfattelse ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatet af årets drift udgør et underskud på t.kr. 290, der anses som værende utilfredsstillende og lidt mindre end forventet. Der er i foråret 2014 indgået aftaler med banken omkring det fremtidige bankengagement i selskabet og koncernen som helhed. Selskabet har ikke selv genereret likviditet til afvikling af bankgæld, men har fået tilført likviditet fra koncernforbundne parter. Samlet indtjening i koncernen har dog ikke genereret likviditet svarende til årets afdrag på bankgæld, hvorfor koncernens samlede driftslikviditet er forværret. Det forventes at selskabet i det kommende regnskabsår vil skifte skokæde, hvilket ledelsen forventer vil påvirke driften positivt, bl.a. som følge af fordelagtige opstartsvilkår. Ledelsen forventer således et positivt resultat for det kommende regnskabsår, som dog vurderes at ikke at være tilstrækkelig til at dække de gældende afdragsbetingelser i selskabet. Som følge af ovenstående er selskabet således afhængig af, at få tilført yderligere likviditet fra moderselskabet i det kommende regnskabsår, hvilket betinger, at moderselskabet får yderligere likviditet stillet til rådighed i vinterperioden, hvor likviditeten pga. sæsonudsving er mest presset. Årsrapporten aflægges efter going concern, idet ledelsen forventer at kunne få tilført den nødvendige likviditet fra moderselskabet. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for T.B. Sko ApS. Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 15. december 2014 Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for T.B. Sko ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er ledelsens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter ledelsens opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odder, den 15. december 2014 Direktion Thomas Pedersen direktør