BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken 34DK-8600 Silkeborg20222670Årsrapport122021-12-03Jari Tapio SchlütterInsubiz ApSGodthåbsvej 838660 SkanderborgRevisionspåtegning326617852009-12-17Skanderborg2020-09-012021-08-312019-09-012020-08-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabPapirfabrikken348600SilkeborgDanders & MoreFrederiksgade171265KøbenhavnSkanderborg2021-12-01Roy John Drummond KilpatrickJari Tapio SchlütterFormandRoy John Drummond KilpatrickAllan Lundbjerg NielsenAllan Bredahl JensenKonklusionGrundlag for konklusionSilkeborg2021-12-01BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Jesper Dahl JepsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne3206491143377806907492656365996974831552793683704619927842266602188753466368539887437681268220322728727166711496000000021250002272716-1453851273262515407522732625154075242462842454246284245277508716249973146042590229257406494115730115091213470982303131791233359391927653693405738705621750001750002732625154075221279-1059565600000035289046561876058383512576058383512571257671133330211629224795692721311857155954611368969093382799315286311827993152863118693405738705621750001540752-1059564022727166000001191873-11918731750002732625212796000008939017495547030974516995352502985731549265636599697558101100694254581102533812682203227180830916151673423476267557423294690851273262516753918078185617832945986114315542462Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021 for Insubiz ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Insubiz ApS Vi har revideret årsregnskabet for Insubiz ApS for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. august 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. september 2020 - 31. august 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at videreudvikle og sælge Insubiz it-systemer samt yde support og konsulentbistand i forlængelse heraf, inden for det skandinaviske marked. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet fastholder strategien med at fokusere på primært det danske marked og sekundært på det skandinaviske marked. Ledelsen har fortsat anvendt en del ressourcer på videreudvikling og forbedring af Insubiz it systemerne. Udviklingsarbejdet fortsætter i de kommende regnskabsår og ledelsen forventer en væsentlig forbedret kundeoplevelse ved brug af Insubiz it-systemerne fremover. På trods af Covid-19 situationen i regnskabsåret 2020/21 så har Insubiz’ fokus på det danske marked, konstant udvikling af nye funktionaliteter samt stor fokus på omkostningsreduktioner leveret et solidt resultat for virksomheden. Årets resultat anses for meget tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Selskabet forventer væsentlig fremgang i aktiviteten og indtjeningen for det kommende år. Der er budgetteret med væsentlige udviklingsomkostninger på Insubiz it-systemer for det kommende regnskabsår, herunder ansættelse af yderligere specialkompetencer. Selskabet forventer et positivt resultat for det kommende regnskabsår. Anpartskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. september 2020 175.000 1.540.752 -1.059.564 0 656.188 Forslag til resultatdisponering 2.272.716 600.000 2.872.716 Andre lovpligtige bindinger Aktiverede udviklingsomkostninger 1.191.873 -1.191.873 0 Egenkapital 31. august 2021 175.000 2.732.625 21.279 600.000 3.528.904 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 8 9 Løn og gager 3.901.749 5.547.030 Pensioner 974.516 995.352 Andre omkostninger til social sikring 50.298 57.315 4.926.563 6.599.697 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 558.101 100.694 Regulering af udskudt skat 254.581 102.533 812.682 203.227 Immaterielle anlægsaktiver 3 Udviklingsomkostninger Kostpris 1. september 2020 1.808.309 Tilgang 1.615.167 Kostpris 31. august 2021 3.423.476 Afskrivninger 1. september 2020 267.557 Årets afskrivninger 423.294 Afskrivninger 31. august 2021 690.851 Regnskabsmæssig værdi 31. august 2021 2.732.625 Virksomhedens udviklingsprojekter vedrører den fortsatte udvikling af den eksisterende it platform og en ny Insubiz-løsning, der forløber som planlagt og forventes at være driftsklar indenfor 1 år. Markedsundersøgelser viser en efterspørgsel efter den nye løsning, og der forventes få konkurrenter på markedet for en sådan løsning. Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. september 2020 167.539 Tilgang 18.078 Kostpris 31. august 2021 185.617 Af- og nedskrivninger 1. september 2020 83.294 Årets afskrivninger 59.861 Af- og nedskrivninger 31. august 2021 143.155 Regnskabsmæssig værdi 31. august 2021 42.462 Selskabet har indgået to huslejekontrakter vedrørende leje af kontor. Huslejekontrakterne kan opsiges med 6 måneders varsel. Den årlige husleje udgør 208 tkr. excl. moms. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en operationel leasingaftale med en årlig leasingydelse på 51 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 8 mdr. med en samlet restleasingydelse på 34 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for InsuBiz Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Insubiz ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen ved salg af tjenesteydelser indregnes i takt med, at tjenesteydelsen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det udførte arbejde. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 3-5 år. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives generelt til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 326617852021-08-31326617852020-08-31326617852020-09-012021-08-31326617852019-09-012020-08-31326617852020-09-012021-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember326617852019-09-012020-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember326617852020-09-012021-08-31g:RetainedEarningsMember326617852019-09-012020-08-31g:RetainedEarningsMember326617852020-09-012021-08-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember326617852019-09-012020-08-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember326617852020-09-01g:ContributedCapitalMember326617852021-08-31g:ContributedCapitalMember326617852020-09-012021-08-31g:RetainedEarningsMember326617852020-09-01g:RetainedEarningsMember326617852021-08-31g:RetainedEarningsMember326617852020-09-012021-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember326617852020-09-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember326617852021-08-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember326617852020-09-012021-08-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember326617852020-09-01g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember326617852021-08-31g:ReserveForDevelopmentExpenditureMember326617852020-09-012021-08-311326617852020-09-012021-08-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember326617852020-09-01g:CompletedDevelopmentProjectsMember326617852021-08-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember326617852020-09-012021-08-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember326617852020-09-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember326617852021-08-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember326617852020-09-012021-08-311326617852020-09-012021-08-312326617852020-09-012021-08-313326617852020-09-012021-08-314326617852020-09-012021-08-311xbrli:pureiso4217:DKK