216246322013-01-012013-12-31216246322012-01-012012-12-31216246322013-12-31216246322012-12-31216246322013-01-012013-12-310216246322013-01-012013-12-311216246322013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMember216246322012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2014-03-25Thomas OkkelsRoskilde2014-03-25Roskilde2014-03-25Regnskabsklasse BfalsefalseRevisionspåtegningÅrsrapport21624632IMC Gruppen ApSIndustrivej 3, 1.4000Roskilde2013-01-012013-12-31HR REVISION - ROSKILDE,Ledreborg Allé 130 C, 1. mf4000, RoskildeDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2013 for IMC Gruppen ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne af IMC Gruppen ApSVi har revideret årsregnskabet for IMC Gruppen ApS for perioden 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 1 og ledelsesberetningen, hvoraf det fremgår at der usikkerhed omkring selskabets fortsatte drift. Det fremgår heraf, at selskabet er ved at omlægge aktiviteten og at det forventes at driften de kommende år skaber positivt resultat. Årsregnskabet aflægges under forudsætning af selskabets fortsatte drift.Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.HovedaktivitetSelskabets væsentligste aktivitet er at drive forretning med handel af børnetøj.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er ikke tilfredsstillende.Der er usikkerhed omkring selskabets fortsatte drift, da selskabet har haft store underskud de seneste år. Selskabet har i indeværende år lukket detailforretningen. Dette har medført store afskrivnigner på lagerbeholdninger, afvikling af medarbejdere, flytning mv. Selskabet er i gang med omlægning af aktiviteter. Der er udarbejdet budget for det kommende år, som udviser positivt resultat. Selskabets ledelse forventer derfor at kunne reetablere egenkapitalen via egen drift inden for de kommende år.Moderselskabet har konverteret mellemregningskontoen til ansvarlig lånekapital og afgivet tilbagetrædelseserklæring for såvel nuværende som fremtidige kreditorer indtil egenkapitalen er indtakt.På denne baggrund aflægges årsrapporten efter going concern princippet.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for IMC Gruppen ApS for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat.BALANCENImmaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidIndretning af lejede lokaler5 årAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger" og "Værdipapirer" under omsætningsaktiver. "Værdipapirer" består af kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger.96018474490373750-75222208746-180538-5804301 Usikkerhed om fortsat drift Der er usikkerhed omkring selskabets fortsatte drift, da selskabet har haft store underskud de seneste år. Selskabet har i indeværende år lukket detailforretningen. Dette har medført store afskrivnigner på lagerbeholdninger, afvikling af medarbejdere, flytning mv. Selskabet er i gang med omlægning af aktiviteter. Der er udarbejdet budget for det kommende år, som udviser positivt resultat. Selskabets ledelse forventer derfor at kunne reetablere egenkapitalen via egen drift inden for de kommende år. Moderselskabet har konverteret mellemregningskontoen til ansvarlig lånekapital og afgivet tilbagetrædelseserklæring for såvel nuværende som fremtidige kreditorer indtil egenkapitalen er indtakt. På denne baggrund aflægges årsrapporten efter going concern princippet. 2 Personaleomkostninger Lønninger 418.472 672 Pensioner 48.000 50 Andre omkostninger til social sikring 8.018 17 Personaleomkostninger i alt 474.490 739 3 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -190.225 -137 Regulering af udskudt skat, ændring skatteprocent 9.687 0 Skat af årets resultat i alt -180.538 -137 6 Egenkapital Virksomhedskapital 152.000 0 152.000 Overført resultat -52.551 -580.430 -632.981 99.449 -580.430 -480.981 7 Langfristede gældsforpligtelser Ansvarlig lånekapital 1.000.000 0 1.000.000 0 8 Tilbagetrædelseserklæring Moderselskabet har afgivet tilbagetrædelseserklæring for såvel nuværende som fremtidigere kreditorer. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med bank er der udstedt løsørepantebrev med t.kr. 500 med pant i driftsinventar, driftsmateriel, lejerettigheder og goodwill. Bogført værdi andrager i alt t.kr. 0. Endvidere er der stillet sikkerhed af tredjemand. 377000739000114000-476000500076000-137000-41000000101001455009890714440746500047466305211630665570665571152000-632981-48098110000001000000802421368121008316211465521146552665571374000374000-20000-20007400074000446000890004620005510001900006000305000200050300012700011810001627000152000-53000990001233000123300010100022000017200029500015280001627000Thomas OkkelsHenrik Bonde NielsenHR REVISION - ROSKILDE, Registreret revisor, FSR - danske revisorer-580430-410000