BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé 39DK-6000 Kolding20222670Årsrapport2015-10-05Holger Elbro JensenElbro Ejendomme ApSSchimmelmannsvej 332920 CharlottenlundErklæring om udvidet gennemgang345828822012-05-15Gentofte2014-06-012015-05-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabBirkemose Allé396000KoldingJyske BankVestergade115700SvendborgAdvokatfirmaet Henning MoritzenHavnepladsen3A, 2.5700SvendborgCharlottenlund2015-10-05Holger Elbro JensenKolding2015-10-05BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Lars KruseStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1240586-0.214-203652-0.20236934-0.416-490719-0.479-453785-0.8951096630.204-344122-0.691-344122-0.6911526670215.6671526670215.6671526670215.6671816730.12318923040.047506080.12900.03121245850.33658800.08521904650.4151745716716.082800000.0842028454.54742828454.62717259011.92185063008.181023220110.1011861200.174343170.04526666041.101550800.03429421211.3541317432211.4551745716716.082-376442-0.352-114277-0.127-490719-0.479506080.129590550.0751096630.20416070450929636-116618915833897403304-3776120165256719515266702800004546967-344122800004202845209487319120211861209800008180000850630000Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juni 2014 - 31. maj 2015 for Elbro Ejendomme ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Elbro Ejendomme ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Elbro Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2014 - 31. maj 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af ejendomme. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Pr. 1. juni 2015 er der indgået kontrakt om udleje af en del af ejendommen. Moderselskabet har overfor selskabet afgivet støtteerklæring, hvori moderselskabet forpligter sig til at støtte den likviditetsmæssige drift af selskabet i regnskabsåret 2015/16. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Elbro Ejendomme ApS for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Huslejeindtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Eksterne omkostninger omfatter ejendomsomkostninger og administration. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 33 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Andre finansielle omkostninger 1 Tilknyttede virksomheder 376.442 352 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 114.277 127 490.719 479 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -50.608 -129 Regulering af udskudt skat -59.055 -75 -109.663 -204 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. juni 2014 16.070.450 Tilgang 929.636 Afgang -1.166.189 Kostpris 31. maj 2015 15.833.897 Af- og nedskrivninger 1. juni 2014 403.304 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver -37.761 Årets afskrivninger 201.652 Af- og nedskrivninger 31. maj 2015 567.195 Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2015 15.266.702 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juni 2014 80.000 4.546.967 4.626.967 Forslag til årets resultatdisponering -344.122 -344.122 Egenkapital 31. maj 2015 80.000 4.202.845 4.282.845 Anpartskapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Langfristede gældsforpligtelser 5 1/6 2014 31/5 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 2.094.873 1.912.021 186.120 980.000 531.100 531.100.01 Gæld til tilknyttede virksomheder 8.180.000 8.506.300 0 0 535.400 535.400.01 10.274.873 10.418.321 186.120 980.000 Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomheden Elbro Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for selskab Elbro Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 1.912 t.kr. er der tinglyst realkreditpantebrev nom. 3.590 tkr. i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. maj 2015 udgør 15.267 t.kr. Oplysning om væsentligste aktiviteter samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold 8 Pr. 1. juni 2015 er der indgået kontrakt om udleje af en del af ejendommen. Moderselskabet har overfor selskabet afgivet støtteerklæring, hvori moderselskabet forpligter sig til at støtte den likviditetsmæssige drift af selskabet i regnskabsåret 2015/16. 345828822014-06-012015-05-31345828822013-06-012014-05-31345828822015-05-31345828822014-05-31345828822014-06-012015-05-31g:RetainedEarningsMember345828822013-06-012014-05-31g:RetainedEarningsMember345828822014-06-01g:LandAndBuildingsMember345828822014-06-012015-05-31g:LandAndBuildingsMember345828822015-05-31g:LandAndBuildingsMember345828822014-06-01g:ContributedCapitalMember345828822015-05-31g:ContributedCapitalMember345828822014-06-01g:RetainedEarningsMember345828822014-06-012015-05-31g:RetainedEarningsMember345828822015-05-31g:RetainedEarningsMember345828822014-06-01g:LongtermMortgageLoansMember345828822015-05-31g:LongtermMortgageLoansMember345828822014-06-01g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember345828822015-05-31g:LongtermPayablesToGroupEnterprisesMember345828822014-06-012015-05-311345828822014-06-012015-05-311iso4217:DKK