BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2016-04-15Leif NielsenJTP Group A/SOtto Mønsteds Vej 69200 Aalborg SVRevisionspåtegning358216432014-04-03Aalborg2015-01-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgSpar Nord BankØsteraa129100AalborgAdvokatfirmaet Børge NielsenHasserisvej1749000AalborgAalborg2016-04-15Jesper Trude LarsenLeif NielsenFormandJesper Trude LarsenTorben Nordentoft NielsenPeter RodhAalborg2016-04-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Torben Gyde JensenStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1116846586000-1175326-497000-518760-111035689000521910-47696-78000-110586111000113406-7000-9924554000-99245540004329700432970023425120001464803807312000529171300052917130005239602500019532844780001953284478000718123206400041776236900011305300600012489382439000764421210003278664303800038026243063000500000500000-9879974000-487997504000969912120200030472749450000700025106108000248329297000429062125590004290621255900038026243063000-1061319-438000-102105-57000-11902-2000-1175326-497000113053-70003530113406-700048107848107848108481084329701214501485615173270011517333203244525357652523425146485000004458-992455500000-987997Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2015 for JTP Group A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JTP Group A/S Vi har revideret årsregnskabet for JTP Group A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i årsregnskabets note om "usikkerhed ved going concern", samt ledelsesberetningens afsnit om "udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold", hvori ledelsen bl.a. redegør for forventningerne til selskabets finansieringsmæssige situation. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er internethandel og dermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for utilfredsstillende. Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2015 tabt. Selskabets ledelse er opmærksom på selskabslovens bestemmelser om kapitaltab, og forventer at selskabet ved egen indtjening kan reetablere sin kapital. Selskabets ledelse vil påbegynde forskellige tiltag, som alle skal bidrage til en positiv udvikling i selskabets aktiviteter og indtjening. En væsentlig forudsætning for selskabets fortsatte drift, er at indtjeningsevenen forbedres. Endvidere er det en forudsætning, at selskabets kreditorer vil opretholde deres kreditter til selskabet i det kommende regnsakbsår. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for JTP Group A/S for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-8 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 1.061.319 438 Pensioner 102.105 57 Omkostninger til social sikring 11.902 2 1.175.326 497 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -113.053 7 Regulering af udskudt skat -353 0 -113.406 7 Immaterielle anlægsaktiver 3 Færdiggjorte udviklingsprojekter Tilgang 481.078 Kostpris 31. december 2015 481.078 Årets afskrivninger 48.108 Afskrivninger 31. december 2015 48.108 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 432.970 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2015 12.145 0 Tilgang 14.856 15.173 Kostpris 31. december 2015 27.001 15.173 Af- og nedskrivninger 1. januar 2015 332 0 Årets afskrivninger 3.244 525 Af- og nedskrivninger 31. december 2015 3.576 525 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 23.425 14.648 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2015 500.000 4.458 504.458 Forslag til årets resultatdisponering -992.455 -992.455 Egenkapital 31. december 2015 500.000 -987.997 -487.997 Aktiekapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. 2015 2014 kr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 500 stk. a nom. 1.000 kr. 500.000 500 500.000 500 2015 2014 kr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 500 stk. a nom. 1.000 kr. 500.000 500 500.000 500Eventualposter mv. 6 Selskabet har indgået operationelle leasingaftaler med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 21 tkr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på op til 22 mdr. med en samlet restydelse på 38 tkr. Usikkerhed ved going concern 7 Selskabets egenkapital er pr. 31. december 2015 tabt. Selskabets ledelse er opmærksom på selskabslovens bestemmelser om kapitaltab, og forventer at selskabet ved egen indtjening kan reetablere sin kapital. Selskabets ledelse vil påbegynde forskellige tiltag, som alle skal bidrage til en positiv udvikling i selskabets aktiviteter og indtjening. En væsentlig forudsætning for selskabets fortsatte drift, er at indtjeningsevenen forbedres. Endvidere er det en forudsætning, at selskabets kreditorer vil opretholde deres kreditter til selskabet i det kommende regnsakbsår. 358216432015-01-012015-12-31358216432014-01-012014-12-31358216432015-12-31358216432014-12-31358216432015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember358216432014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember358216432015-01-012015-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember358216432015-12-31g:CompletedDevelopmentProjectsMember358216432015-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358216432015-01-012015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358216432015-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember358216432015-01-01g:LeaseholdImprovementsMember358216432015-01-012015-12-31g:LeaseholdImprovementsMember358216432015-12-31g:LeaseholdImprovementsMember358216432015-01-01g:ContributedCapitalMember358216432015-12-31g:ContributedCapitalMember358216432015-01-01g:RetainedEarningsMember358216432015-01-012015-12-31g:RetainedEarningsMember358216432015-12-31g:RetainedEarningsMember358216432015-01-012015-12-311358216432015-01-012015-12-311358216432015-01-012015-12-312358216432015-01-012015-12-313358216432015-01-012015-12-314358216432015-01-012015-12-311iso4217:DKK