Årsrapport37121924Øernes RevisionLanggade 44800 Nykøbing F.2015-07-012016-06-302016-11-3033756496CLAS Ejendomme ApSGedser Landevej314873VæggerløseDKDanmark2011-06-09Guldborgsund Kommune4042 1066FIH ERHVERVSBANK A/SØernes Revision37121924Kim SørensenRegistreret revisor FSR - danske revisorerLanggade44800Nykøbing F.DKDanmark544454552016-12-14Lars Skotte AndersenRegnskabsklasse BDen uafhængige revisors erklæringer (review)5Lars Skotte Andersendirektør2016-11-30ØERNES REVISIONKim SørensenRegistreret revisor FSR - danske revisorer3572884099276388763887293401346040-17663-101963433839393835-158101-14975813779-12954-171880-136804-17663-101963-154217-348417318553738244073185537382440183834201497183834201497750238775839371100999840658501100165834173981240417175081406251767746879901888000080000103834121497-449062-294845-265228-933485076528530837450765285308374247207623017014962614883333662746052071311130357156286616827751627942696808353676774687990188173127064321083911294338393938357638215763821525577563887319662731855380000800008000080000121497223460-17663-10196310383412149718383420149780000121497-294845-17663-15421780000103834-4490627610075754860424720764037464Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for CLAS Ejendomme ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i CLAS Ejendomme ApSVi har udført review af årsregnskabet for CLAS Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vor ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vor review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Der er ikke beregnet husleje vedrørende selskabets udlejning til datterselskab. Der burde efter vores opfattelse være beregnet husleje på markedsvilkår mellem moderselskab og datterselskab.Ved det udførte review er vi bortset fra indvirkningen af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Supplerende oplysninger Supplerende oplysning vedrørende forståelse af årsregnskabet Uden at modificere vores konklusion med forbehold henleder vi opmærksomheden på note 1 i årsregnskabet, hvoraf fremgår, at selskabets forsatte drift er betinget af fremtidige positive driftsresultater samt, at den nødvendige finansiering vil være til rådighed. Disse forhold, sammen med de i note 1øvrige nævnte forhold, indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at forsætte driften.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at udøve drift samt køb/salg af ejendomme. Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten udover det i påtegningen nævnte. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015/16 udviser et underskud på kr. 171.880, og selskabets balance pr. 30. juni 2016 udviser en negativ egenkapital på kr. 265.228. Kun en del af ejendommen er udlejet mod betaling af husleje, hvorfor indtægterne på nuværende tidspunkt ikke er tilstrækkelige til at kunne dække gældsforpligtigelserne. Finansiering Selskabets ledelse arbejder med forskellige løsningsmuligheder omkring den fortsatte finansiering. Det er endnu usikkert om der opnås tilsagn om den nødvendige finansiering af den forsatte drift, og de nødvendige investeringer. Virksomhedens forventede udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabes ledelse arbejder på en tilfredsstillende økonomisk udlejning af ejendommen, således at der fremadrettet kan opnås en rentabel drift. Ledelsen forventer, såfremt de pågående forhandlinger omkring den forsatte finansiering og udlejning løses, en økonomisk tilfredsstillende udlejning af ejendommen, med et deraf forventet fremadrettet positivt driftsresultat til følge. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for CLAS Ejendomme ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1 undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde , selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning og andre eksterne omkostninger.Indtægter indregnes efter faktureringsmetoden.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til drift af ejendommen og administrationsomkostninger mv.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages linære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Bygninger 50 år 0-50 % Aktiver med en kostpris på under kr. 12.900 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalandele i dattervirksomheder med regnskabsmæssig negativ indre værdi måles til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives, i det omfang tilgodehavendet er uerholdeligt. I det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække en underbalance, der overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomhederder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for CLAS Ejendomme ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Virksomhedens fortsatte drift er betinget af, at der fremadrettet kan opnås positive driftsresultater, samt at der stilles den nødvendige finansiering til rådighed fra kreditinstititter, leverandører samt privatpersoner. Selskabets ledelse arbejder med forskellige løsningsmuligheder omkring den fortsatte finansiering. Det er endnu usikkert om der opnås tilsagn om den nødvendige finansiering af den fortsatte drift og de nødvendige investeringer. Der arbejdes ligeledes på en tilfredsstillende økonomisk udlejning, hvilket er nødvendigt for at selskabet kan opnå en rentabel drift. Det er ledelsens vurdering, at der enten kan opnås yderligere udlejning og/eller at den nødvendige finansiering opnås, hvorfor årsregnskabet i overensstemmelse hermed, er udarbejdet under forudsætning af virksomhedens fortsatte drift.Selskabet indgår i sambeskatning med datterselskab. Til sikkerhed for prioritetsgæld til FIH Erhvervsbank A/S , er deponeret ejerpantebreve på henholdsvis kr. 3.844.050, kr. 541.968, kr. 1.113.981 og kr. 1.000.000 i ejendommen Aarhusvej 29, 4800 Nykøbing F. Til sikkerhed for prioritetsgæld til Jyske Bank A/S er deponeret ejerpantebrev på kr. 300.000 i ejendommen Aarhusvej 29, 4800 Nykøbing F. Den regnskabsmæssige værdi pr. 30/6 2016 udgør t.kr. 7.319. Endvidere er der til sikkerhed for hele FIH Erhvervsbank A/S´s engagement afgivet transport i lejekontrakt. 337564962015-07-012016-06-30337564962015-07-012016-06-301337564962014-07-012015-06-30337564962015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember337564962015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember337564962014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember337564962015-06-30337564962016-06-30337564962015-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962014-07-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962015-07-012016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962014-07-012015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962016-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962015-06-30e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember337564962015-07-012016-06-301337564962015-07-01e:ContributedCapitalMember337564962016-06-30e:ContributedCapitalMember337564962015-07-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember337564962016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember337564962015-07-012016-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember337564962015-07-01e:RetainedEarningsMember337564962015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember337564962016-06-30e:RetainedEarningsMember337564962015-07-01e:LandAndBuildingsMember337564962015-07-012016-06-30e:LandAndBuildingsMember337564962016-06-30e:LandAndBuildingsMember337564962016-06-30e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember337564962015-07-01e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember337564962014-07-012015-06-30e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMemberiso4217:DKKxbrli:pure