BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15, Box 140DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2015-04-21Alice BuggeRentek A/SRugmarken 27 A3520 FarumRevisionspåtegning103381741986-06-25Furesø2014-01-012014-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro15, Box 1409800HjørringBankNordikAmagerbrogade252300København SFarum2015-03-12Alice Bugge-HansenKirsten LethFormandAlice Bugge-HansenFlemming OlssonHjørring2015-03-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabOle EjsingStatsautoriseret revisorRegnskabsklasse B1108565359512000-10143139-9054000-46594-690006668023890001935515000-4960685661404000-185738-57000499923347000500000300000-7747000249704116000249704116000372933700037293370002869971530001628013156100056169553700052739133000208681120000245112823510001218024708000366915230590003956149321200050000050000065924065900050000030000016592401459000467000467000287336258000105521000019523211485000225020917530002250209175300039561493212000-8982783-7988000-716101-667000-313454-335000-130801-64000-10143139-90540001298214000637310001935515000-139038-57000-467000-185738-5700080064518045798110268480446594731398249704500000659317300000-300000-77500000500000659240500000Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for Rentek A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Rentek A/S Vi har revideret årsregnskabet for Rentek A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at drive rengørings- og vedligeholdelsesvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Årsrapporten for Rentek A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, autodrift, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes væsentligste aktiviteter. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 180 tkr Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbyttet, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Personaleomkostninger 1 Løn og gager 8.982.783 7.988 Pensioner 716.101 667 Andre omkostninger til social sikring 313.454 335 Andre personaleomkostninger 130.801 64 10.143.139 9.054 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 12.982 14 172.105 Finansielle indtægter i øvrigt 6.373 1 19.355 15 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 139.038 57 Regulering af udskudt skat 46.700 0 185.738 57 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2014 800.645 Tilgang 180.457 Kostpris 31. december 2014 981.102 Afskrivninger 1. januar 2014 684.804 Årets afskrivninger 46.594 Afskrivninger 31. december 2014 731.398 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 249.704 Egenkapital 5 Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2014 500.000 659.317 300.000 1.459.317 Betalt udbytte -300.000 -300.000 Forslag til årets resultatdisponering -77 500.000 499.923 Egenkapital 31. december 2014 500.000 659.240 500.000 1.659.240 Der er foretaget følgende bevægelse på egenkapitalen de seneste 5 år: Fondsanpartsudvidelse 4. maj 2010 nom. 300 tkr. 2014 2013 kr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 50 stk. a nom. 10.000 kr. 500.000 500 500.000 500 2014 2013 kr. tkr. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: A-aktier, 50 stk. a nom. 10.000 kr. 500.000 500 500.000 500Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk med modervirksomhed AB Holding af 2001 ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for AB Holding af 2001 ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Ejerforhold 7 Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: AB Holding af 2001 ApS Rugmarken 27 A 3520 Farum 103381742014-01-012014-12-31103381742013-01-012013-12-31103381742014-12-31103381742013-12-31103381742014-01-012014-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember103381742013-01-012013-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember103381742014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember103381742013-01-012013-12-31g:RetainedEarningsMember103381742014-01-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember103381742014-01-012014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember103381742014-12-31g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember103381742014-01-01g:ContributedCapitalMember103381742014-12-31g:ContributedCapitalMember103381742014-01-01g:RetainedEarningsMember103381742014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember103381742014-12-31g:RetainedEarningsMember103381742014-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember103381742014-01-012014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember103381742014-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember103381742014-01-012014-12-311103381742014-01-012014-12-311103381742014-01-012014-12-312103381742014-01-012014-12-313103381742014-01-012014-12-311iso4217:DKK