Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Øster Allé, 42 2100, København Ø 2022-01-01 2022-12-31 2023-01-01 2023-12-31 28113056 Kaels P/S Kongensgade 43 A 3550 Slangerup 2004-09-17 Frederikssund Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Leif Tomasson statsautoriseret revisor mne25346 Øster Allé 42 2100 København Ø Danmark 35 38 48 88 2024-03-08 Jens Anders Jensen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning CaseWare fra Revisorgruppen Danmark kapitalejerne København 2024-03-08 Slangerup 2024-03-08 Grundlag for konklusion Konklusion 18528345 12605350 17399609 12680248 142859 121683 129150 0 856727 -196581 466 0 105556 67945 751637 -264526 751637 -264526 697097 -296066 54540 31540 245953 109401 245953 109401 60000 0 60000 0 305953 109401 88963 112698 88963 112698 6391786 4993906 584271 304002 22848 0 32286 26200 7031191 5324108 1257750 6078 8377904 5442884 8683857 5552285 0 500000 500000 242996 436287 1399921 702824 2142917 1639111 367841 475835 367841 475835 48292 936868 400000 145000 1410414 670068 4314393 1685403 6173099 3437339 6540940 3913174 8683857 5552285 15896159 11262921 1340290 1250343 163160 166984 17399609 12680248 28 27 1273303 279411 865522 687192 1163902 142859 865522 441239 245953 60000 60000 60000 500000 500000 500000 500000 436287 420527 54540 31540 -247831 -15780 242996 436287 702824 998890 697097 -296066 1399921 702824 0 1200000 0 1200000 Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2023 for Kaels P/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mik Leon Lüneborg Mik Leon Lüneborg Christian Kildemoes Jens Anders Jensen Formand Vi har revideret årsregnskabet for Kaels P/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i elektrikervirksomhed med almindelige serviceopgaver samt større anlægsarbejder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 18.528 t.kr. mod 12.605 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 752 t.kr. mod -265 t.kr. sidste år. Årsrapporten for Kaels P/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 11 og IAS 18. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver, driftstabs- og konflikterstatninger samt modtagne lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når det er overvejende sandsynligt, at virksomheden vil modtage erstatningen. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til virksomhedens medarbejdere. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Selskabet er ikke af et selvstændigt skattesubjekt, hvorfor der ikke er beregnet og afsat skat i årsrapporten. Indtægten beskattes hos de respektive selskabsdeltagere. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Leasingkontrakter behandles som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Virksomhedens samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til nettorealisationsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et enkelt igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har deponeret skadeløsbrev på 4.000 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Skadeløsbrevet giver virksomhedspant omfattende lagerbeholdning, simple fordringer/varedebitorer, driftsinventar/materiel og dodwill. De samlede pantsatte aktivers regnskabsmæssige værdi udgør 6.727 t.kr. og specificerer sig således: t.kr. Varebeholdninger 88.963 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 6.391.786 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 245.953 Goodwill 0 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet indgået lejekontrakt med uopsigelighed. Den gennemsnitlig årlig leje er 352 t.kr. Lejekontrakten har en restløbetid på 21 måneder og en samlet restleasingydelse på 616 t.kr. Selskabet har en rammeaftale på 7.500 t.kr. for AB 92-garantier. Garantierne andrager pr. 31. december 2023 i alt 6.795 t.kr. Operationel leasing Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en årlig leasingydelse på 162 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbtid op til 12 måneder med en samlet restleasingydelse på 93 t.kr. 28113056 2023-01-01 2023-12-31 28113056 2022-01-01 2022-12-31 28113056 2022-12-31 28113056 2023-12-31 28113056 2023-01-01 2023-12-31 1 28113056 2023-01-01 2023-12-31 2 28113056 2023-01-01 2023-12-31 3 28113056 2023-01-01 2023-12-31 1 28113056 2023-01-01 2023-12-31 1 28113056 2023-01-01 2023-12-31 e:OtherReceivablesMember 28113056 2023-12-31 e:OtherReceivablesMember 28113056 2023-01-01 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28113056 2023-01-01 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28113056 2023-12-31 e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 28113056 2023-01-01 e:ContributedCapitalMember 28113056 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 28113056 2023-01-01 e:RetainedEarningsMember 28113056 2023-01-01 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 28113056 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 28113056 2023-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28113056 2023-01-01 2023-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28113056 2023-01-01 e:RestOfOtherReservesMember 28113056 2023-01-01 2023-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 28113056 2023-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 28113056 2022-01-01 e:ContributedCapitalMember 28113056 2022-12-31 e:ContributedCapitalMember 28113056 2022-01-01 e:RetainedEarningsMember 28113056 2022-01-01 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 28113056 2022-12-31 e:RetainedEarningsMember 28113056 2022-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28113056 2022-01-01 2022-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 28113056 2022-01-01 e:RestOfOtherReservesMember 28113056 2022-01-01 2022-12-31 e:RestOfOtherReservesMember 28113056 2022-12-31 e:RestOfOtherReservesMember iso4217:DKK xbrli:pure