26559081 2024-07-01 2025-06-30 26559081 2024-07-01 2025-06-30 1 26559081 2024-07-01 2025-06-30 1 26559081 2023-07-01 2024-06-30 26559081 2025-06-30 26559081 2024-06-30 26559081 2024-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 26559081 2023-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 26559081 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 26559081 2024-06-30 cmn:OtherRenderingOfReportedValueMember fsa:ContributedCapitalMember 26559081 2024-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2023-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2023-07-01 2024-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2025-06-30 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2024-06-30 cmn:OtherRenderingOfReportedValueMember fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 26559081 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2023-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2024-07-01 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2023-07-01 2024-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2024-06-30 cmn:OtherRenderingOfReportedValueMember fsa:RetainedEarningsMember 26559081 2024-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26559081 2023-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26559081 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26559081 2023-07-01 2024-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26559081 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 26559081 2024-06-30 cmn:OtherRenderingOfReportedValueMember fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember iso4217:DKK xbrli:pure Tortuga ApS Omøvej 5 4220 Korsør 26559081 2024-07-01 2025-06-30 2025-12-15 Jesper Bøjesen Pedersen Direktionen har dags dato aflagt årsregnskabet for perioden 1. juli 2024 - 30. juni 2025 for Tortuga ApS. Selskabet opfylder betingelserne for at fravælge revision, jf. årsregnskabsloven § 135, og har valgt at benyttedenne mulighed for regnskabsåret. Årsregnskabet, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse medårsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver ogfinansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. juli 2024 - 30.juni 2025. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningenomhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Korsør 2025-12-11 Jesper Bøjesen Pedersen Til den daglige ledelse i Tortuga ApS Jeg har opstillet årsregnskabet for Tortuga ApS for perioden 1. juli 2024 - 30. juni 2025 på grundlag afselskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse ognoter.Jeg har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielleoplysninger.Jeg har anvendt min faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet ioverensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven ogInternational Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiskeadfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornødenomhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen afårsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er jeg ikkeforpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet mig til brug forat opstille årsregnskabet. Jeg udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidtårsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Korsør 2025-12-11 HE Revision, Registreret Revisionsanpartsselskab 29404992 Henrik Lund Eriksen Registreret revisor mne16345 Selskabets væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af at eje og udleje en ejendom iKorsør. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forholdSelskabet har solgt sin ejendom i andet halvår af 2025.Dertil er det planlagt at lukke selskabets datterselskab i andet halvår 2025 via en solvent likvidation.Herefter vil selskabets aktiviteter udelukkende bestå af passiv investering i noterede papirer. Årsregnskabet for Tortuga ApS for 2024/25 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovensbestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN BruttofortjenesteMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget iregnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre affærdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer oghjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. NettoomsætningNettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering ogrisikoovergang til køber har fundet sted. Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresserUdbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrørerregnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger vedfinansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld ogtransaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser underacontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttetdeklareres. Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsenmed den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henførestil posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiverGrunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles tilkostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt,hvor aktivet er klar til brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostningertil materialer, komponenter, underleverandører og løn samt låneomkostninger fra specifik og generellåntagning, der direkte vedrører opførelsen af det enkelte aktiv.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden påde enkelte bestanddele er forskellige.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineærtover den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider:BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år0 %Afskrivningsgrundlaget opgøres under hensyntagen til aktivets restværdi og reduceres med eventuellenedskrivninger. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderesårligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivning.Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet somen ændring i regnskabsmæssigt skøn.Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprismed fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste ellertab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, og ved efterfølgende måling til dagsværdi.Investeringsejendomme måles ejendom for ejendom til en skønnet dagsværdi. Målingen sker vedanvendelse af en afkastbaseret cash flow-model, hvor de fremtidige pengestrømme ved ejerskab afinvesteringsejendommene tilbagediskonteres. Afkastkravet (tilbagediskonteringsfaktoren) fastsættesejendom for ejendom.Omkostninger, der tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber i forhold tilafskaffelsestidspunktet, og som derved forbedrer ejendommens fremtidige afkast, tillægges kostprisen somen forbedring. Omkostninger, der ikke tilfører en investeringsejendom nye eller forbedrede egenskaber,indregnes i resultatopgørelsen under ejendomsomkostninger.Investeringsejendomme har som øvrige materielle aktiver, bortset fra grunde, en begrænset levetid. Denværdiforringelse, der finder sted, efterhånden som en investeringsejendom forældes, afspejles iinvesteringsejendommenes løbende måling til dagsværdi. Der foretages derfor ikke systematiskeafskrivninger over investeringsejendommens brugstid.Værdireguleringer indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdireguleringer afinvesteringsejendomme". Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresserKapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser måles imodervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode. Virksomheden har valgt at anse indre værdismetode som en målemetode.Kostprisen værdireguleres med resultatandele efter skat opgjort efter koncernens regnskabspraksis medfradrag eller tillæg af koncerninterne avancer/tab.Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser, der måles tilregnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer påværdiforringelser.Nettoopskrivning af kapitalandele overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter denindre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Andre værdipapirer og kapitalandeleVærdipapirer, optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til salgsværdi på balancedagen. Værdiforringelse af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver, der ikke måles tildagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hver enkelt aktiv henholdsvispengestrømsgenererende enhed. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavereend den regnskabsmæssige værdi.Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdienopgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelse af aktivet elleraktivgruppen og forventede pengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består.Nedskrivning på goodwill tilbageføres ikke. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikationpå, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger enobjektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individueltniveau. Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og indlånskonti i pengeinstitutter, herunder valutakontiog sikringskonti. EgenkapitalReserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metodeReserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele itilknyttede og associerede virksomheder samt kapitalinteresser i forhold til kostpris.Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssigeskøn.Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. UdbytteForslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytteindregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af åretsskattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalteacontoskatter. GældsforpligtelserFinansielle forpligtelser, som omfatter gæld til kreditinstitutter og leverandørgæld, indregnes vedlåneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdtetransaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris.Øvrige gældsforpligtelser måles, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt andengæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 43656 133000 17000 0 26656 133000 250000 0 276656 133000 59842 -84000 97162 186000 1250 2000 0 96000 43044 26000 10771 1000 381095 114000 25478 49000 355617 65000 0 -9000 135000 122000 220617 -48000 2000000 1750000 153000 0 2153000 1750000 3691 0 1027391 967000 1031082 967000 3184082 2717000 0 0 5804 0 5804 0 198256 210000 204060 210000 3388142 2927000 125000 125000 0 0 2782470 2561000 135000 122000 3042470 2808000 54249 67000 54249 67000 5000 5000 0 0 14036 44000 0 2000 272387 1000 291423 52000 3388142 2927000 125000 125000 125000 125000 0 9000 0 -9000 0 0 2561853 2609000 355617 74000 135000 122000 2782470 2561000 122000 118000 -135000 -122000 122000 118000 135000 122000 3042470 2808000 1Antal personer beskæftigetAntal personer beskæftiget i gennemsnit00Antal personer beskæftiget00Andreanlæg,driftsmateriGrunde ogel ogbygningerinventar 2Materielle anlægsaktiverKostpris, primo2.613.1990Tilgang i årets løb0170.000Kostpris, ultimo2.613.199170.000Af-/nedskrivninger, primo-863.1990Årets af-/nedskrivninger0-17.000Tilbageførte nedskrivninger250.0000Af/-nedskrivninger, ultimo-613.199-17.000Regnskabsmæssig værdi, ultimo2.000.000153.000Ejendommen indregnes til dagsværdi, hvor dagsværdien er beregnet ud fra ejendommens salgsprisved en gennemført handel den 1. september 2025.2024/20252023/2024DKKDKK 1000 3Kapitalandele i tilknyttede virksomhederAnskaffelsessum, primo200.000200Tilgang i årets løb12.7630Kostpris, ultimo212.763200Værdiregulering, primo-200.0009Årets resultatandele33.972-127Periodens opskrivning til indre værdi0432024/20252023/2024DKKDKK 1000Udloddet udbytte0-125Årets af-/nedskrivninger-43.0440Op- og nedskrivninger, ultimo-209.072-200Regnskabsmæssig værdi, ultimo3.6910Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således:Navn, HjemstedEjerandelEgenkapitalResultatDDB Data ApS, Korsør100%3.69133.9724Andre værdipapirer og kapitalandeleAnskaffelsessum, primo1.076.5451.077Kostpris, ultimo1.076.5451.077Opskrivning, primo71.23444Årets opskrivninger44.59927Opskrivninger, ultimo115.83371Af-/nedskrivninger, primo-180.488-213Korrektion af tidligere nedskrivning15.50132Af/-nedskrivninger, ultimo-164.987-181Andre værdipapirer og kapitalandele1.027.391967Gæld i altGæld i altRestgældprimoultimoefter 5 år 5Langfristede gældsforpligtigelserDeposita66.99954.2490Langfristede gældsforpligtigelser66.99954.24902024/20252023/2024DKKDKK 1000 6Aktiver og forpligtelser indregnet til dagsværdi efter §37 og §38Værdi ultimo indregnet i balancenUdlejningsejendomme2.000.0001.750Noterede værdipapirer1.027.392967Værdi ultimo indregnet i balancen3.027.3922.717Årets urealiserede gevinst indregnet i resultatopgørelsenNoterede værdipapirer44.5990Udlejningsejendomme250.0000Årets urealiserede gevinst indregnet i resultatopgørelsen294.5990Årets urealiserede tab indregnet i resultatopgørelsenNoterede værdipapirer15.50164Årets urealiserede tab indregnet i resultatopgørelsen15.50164 7Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som administrationsselskabhæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danskeselskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen.Skyldige selskabsskatter og kildeskatter indenfor sambeskatningskredsen udgør pr. 30. juni 2024 kr.39.433. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller af detilbageholdte kildeskatter vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 8Pantsætninger og sikkerhedsstillelserTil sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der afgivet pant, kr. 900.000, i selskabets ejendomsom i årsrapporten er indregnet med kr. 2.000.000. HE Revision, Registreret Revisionsanpartsselskab Nygade 25B 4220 Korsør Årsrapport 2023-07-01 2024-06-30 Regnskabsklasse B 0 IT Revisor (8.3.13.1), Wolters Kluwer Andre erklæringer uden sikkerhed