31467918 2024-07-01 2025-06-30 31467918 2024-07-01 2025-06-30 2 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_1 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_2 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_3 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_4 31467918 2024-07-01 2025-06-30 memberOfBoardIdentifier_board_of_director_5 31467918 2024-07-01 2025-06-30 1 31467918 2022-07-01 2023-06-30 31467918 2021-07-01 2022-06-30 31467918 2020-07-01 2021-06-30 31467918 2023-06-30 31467918 2022-06-30 31467918 2021-06-30 31467918 2023-07-01 2024-06-30 31467918 2025-06-30 31467918 2024-06-30 31467918 2024-07-01 fsa:ContributedCapitalMember 31467918 2024-07-01 fsa:RetainedEarningsMember 31467918 2024-07-01 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31467918 2024-07-01 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31467918 2025-06-30 fsa:ContributedCapitalMember 31467918 2025-06-30 fsa:RetainedEarningsMember 31467918 2025-06-30 fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 31467918 2023-07-01 31467918 2024-07-01 fsa:LandAndBuildingsMember 31467918 2024-07-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 31467918 2024-07-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:LandAndBuildingsMember 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 31467918 2024-07-01 2025-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 31467918 2025-06-30 fsa:LandAndBuildingsMember 31467918 2025-06-30 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 31467918 2025-06-30 fsa:LeaseholdImprovementsMember 31467918 2025-06-30 fsa:LongtermMortgageLoansMember 31467918 2024-06-30 fsa:LongtermMortgageLoansMember 31467918 2025-06-30 fsa:OtherLongtermPayablesMember 31467918 2024-06-30 fsa:OtherLongtermPayablesMember 31467918 2025-06-30 fsa:OtherShorttermPayablesMember 31467918 2024-06-30 fsa:OtherShorttermPayablesMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2024-07-01 2023-07-01 2025-06-30 2024-06-30 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning false 2025-11-27 Martin Hartmann Ditlevsen Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 for Kildehaven A/S. Årsrapporten er aflagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2024/25. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svinninge 2025-11-27 Majbritt Nyholm direktør Martin Hartmann Ditlevsen Flemming Aabech Jørgensen Jakob Andersen formand Jørgen Nyholm Majbritt Nyholm Til kapitalejeren i Kildehaven A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025 i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven.Vi har revideret årsregnskabet for Kildehaven A/S for regnskabsåret 1. juli 2024 - 30. juni 2025, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regn­skabs­prak­sis (”regnskabet”). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i over­ens­stem­mel­se med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i re­vi­sions­på­teg­nin­gens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af regnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i over­ens­stem­mel­se med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om regnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores revision af regnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med regnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til års­regn­skabs­loven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i over­ens­stem­mel­se med årsregnskabet og er udarbejdet i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i over­ens­stem­mel­se med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet.Som led i en revision, der udføres i over­ens­stem­mel­se med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.Tager vi stilling til, om den regn­skabs­prak­sis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige.Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ringsted 2025-11-27 PricewaterhouseCoopersStatsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Brian Pedersen René Skrydstrup Poulsen statsautoriseret revisor statsautoriseret revisor mne28701 mne48524 Kildehaven A/S Hovedgaden 95 4520 Svinninge 31467918 Holbæk Eventyrvej 16 4100 Ringsted Set over en 5-årig periode kan selskabets udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal:Pengestrømme fra:Som følge af den væsentlige fejl i sammenligningstallene for 2022/23 og 2023/24, som beskrevet i ledelsesberetningen og under anvendt regn­skabs­prak­sis, er hoved- og nøgletallene tilpasset. 1892000 -5087000 749000 -314000 -262000 -233000 1231000 -4172000 643000 61885000 64917000 73944000 542000 1037000 197000 421000 180000 2631000 4071000 8243000 3305000 1838000 -3327000 -197000 -421000 -180000 -2254000 -2273000 -3459000 854000 -856000 -6966000 104 102 116 117 113 0.091 0.071 0.031 0.078 0.010 0.100 0.083 0.043 0.063 0.111 0.709 0.838 0.367 0.678 0.075 Væsentligste aktiviteterSelskabets væsentligste aktiviteter har været at erhverve ejendommen Hovedgaden 95, 4520 Svinninge og drive denne med friplejeboliger.Det tidligere rådhus i Svinninge blev erhvervet maj 2008, i oktober 2010 var der indflytning i de første boliger. I foråret 2011 var der aflevering af nybyggeriet.Udvikling i åretSelskabets resultatopgørelse for 2024/25 udviser et overskud på DKK 4.095.479, og selskabets balance pr. 30. juni 2025 udviser en positiv egenkapital på DKK 6.121.701.I årets løb har Kildehaven gennemført en række organisatoriske og faglige tiltag med det formål at styrke kvaliteten i vores sociale tilbud, stabilisere driften og skabe et mere bæredygtigt fundament for fremtiden. Der har været et øget fokus på trivsel, faglig forankring og kvalitet i den daglige indsats, blandt andet gennem systematisk kompetenceudvikling, styrket supervision og et moderniseret beskæftigelsestilbud.Kildehaven har fortsat fokus på at sikre, at beboerne modtager den støtte og omsorg, som deres behov tilsiger, og at samarbejdet med kommuner og pårørende bygger på tydelig faglighed, løbende dokumentation og gensidig tillid.Forandring af pædagogisk beskæftigelsestilbudI det forløbne år har Kildehaven arbejdet målrettet med udviklingen af vores pædagogiske beskæftigelsestilbud efter Servicelovens § 104 Kildehaven Gården, hvor der i dag tilbydes et bredt udvalg af meningsfulde og praksisnære aktiviteter. Gården har i årets løb været centrum for produktion af brugskunst, håndværk, syltede grøntsager, gavekurve og andre produkter, som beboerne har skabt i tæt samarbejde med medarbejderne.Initiativet har åbnet Kildehaven endnu mere op, og vi har oplevet stor opbakning fra lokalsamfundet gennem besøg, arrangementer og salg af beboernes produkter. Denne udvikling har haft både social, pædagogisk og identitetsskabende betydning for beboere, som oplever anerkendelse, fællesskab og formål i deres daglige beskæftigelse.Faglig kompetenceudvikling og systematisk supervisionEn central prioritet i 2024/2025 har været at hæve det faglige niveau i hele organisationen. Kildehaven har derfor styrket arbejdet med Socialfaglige Akademi, der understøtter medarbejderne gennem kontinuerlig kompetenceudvikling, faglige kursusforløb og målrettet træning i socialpædagogiske metoder og tilgange.Der er samtidig indført systematisk supervision for alle medarbejdergrupper. Supervisionen er koblet direkte op på akademiets læringsplaner og har som formål at sikre faglig sammenhæng, refleksion, læring og fælles retning i arbejdet omkring beboerne. Tiltaget har medvirket til at løfte organisationens samlede bevidsthedsniveau og styrke kvaliteten i vores pædagogiske omsorgsindsatser.Tryghed, trivsel og meningsfulde fællesskaberÅret har været præget af store følelsesmæssige begivenheder. Vi har været berørt af flere dødsfald blandt beboere på Kildehaven – tab, som naturligt har sat dybe spor hos både personale, beboere og pårørende. Processerne har været svære for alle, og vi har haft et særligt fokus på at skabe ro, nærvær og omsorg i disse perioder.Grundlæggende arbejder vi ud fra et formål om at skabe trygge, meningsfulde og bevidste fællesskaber, hvor mennesker trives og føler sig hjemme. Det er en vigtig del af Kildehavens kultur, at vores fællesskaber er båret af hjertevarme, opmærksomhed og gensidig respekt. Vi tror på, at kærlige fællesskaber healer os, og denne intention har været styrende for alle vores handlinger og prioriteringer i året, der er gået.Organisatorisk og driftsmæssig udviklingDer er arbejdet målrettet med trivsel, struktur og kvalitet i den daglige drift. Medarbejdernes engagement har været afgørende for, at vi fortsat kan tilbyde et højt fagligt niveau og skabe stabile og trygge rammer for vores beboere.Vi ser ind i et nyt år, hvor vi fortsætter arbejdet med at styrke faglighed, samarbejdet med kommunerne og udviklingen af organisationens interne strukturer. Kildehavens fokus vil fortsat være at sikre, at alle beboere modtager den støtte, omsorg og specialiserede indsats, de har behov for – og fortjener.Året der gik og opfølgning på sidste års forventede udviklingSidste år var der en forventning til et resultat efter skat på mellem 2,0 og 3,0 mio. DKK. Årets realiserede resultat er et overskud på 4,1 mio. DKK., hvilket er en forbedring ift. den tidligere udmelding. Forskellen skyldes primært en indtægtsføring af sidste års hensættelse til tab på debitorer, da debitor har betalt hele sit udestående i indeværende regnskabsår, hvilket også fremgår af note 1 til regnskabet.Målsætninger og forventninger for det kommende årLedelsen forventer, at resultatet for det kommende regnskabsår vil udgøre 4,0 - 4,5 mio. DKK efter skat, hvilket er på niveau med 2024/25.Det samlede aktivitetsniveau og omsætning forventes at være stabil, og ledelsen ser lyst på fremtiden, hvor man vil arbejde for at fastholde høj faglig standard og udvikle selskabets tilbud i takt med beboernes og organisationens behov.Usikkerhed ved indregning og målingDer er ikke forekommet usikkerhed ved indregning og måling i årsrapporten.Tilpasning af sammenligningstal som følge af væsentlig fejlDer er konstateret en væsentlig fejl i 2022/23, som påvirker egenkapital og kortfristet anden gæld. Fejlen er rettet og har ingen resultat- og skattemæssig effekt. Der henvises til afsnittet " rettelse af væsentlig fejl " under anvendt regn­skabs­prak­sis for yderligere information. Usædvanlige forholdSelskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2025 samt resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2024/25 er ikke påvirket af usædvanlige forhold.Begivenheder efter balancedagenDer er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 66595457 64973092 60420217 59930342 608235 426050 5567005 4616700 316480 289631 5250525 4327069 1155046 951955 4095479 3375114 48517320 50468380 926922 902932 29812 42781 49474054 51414093 49474054 51414093 6017701 7393969 2139607 1048458 0 73300 621000 301489 8778308 8817216 2950448 5211239 11728756 14028455 61202810 65442548 670000 670000 4151701 4756222 1300000 0 6121701 5426222 1359137 800027 1359137 800027 38078114 40129424 4081986 4122166 42160100 44251590 2051610 1990773 891969 1168532 588936 0 8029357 11805404 11561872 14964709 53721972 59216299 61202810 65442548 670000 7396222 0 8066222 0 -2640000 0 -2640000 670.0004.756.22205.426.222Selskabskapitalen består af 670.000 anparter à nominelt DKK 1. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 0 3400000 0 3400000 0 2795479 1300000 4095479 670000 4151701 1300000 6121701 4095479 3375114 3953735 3824831 -4127182 -198218 3922032 7001727 316480 289631 3605552 6712096 -66300 0 3671852 6712096 542170 1036626 -542170 -1036626 1990473 2262756 3400000 1280000 0 700000 -5390473 -2842756 -2260791 2832714 5211239 2378525 2950448 5211239 Likvider specificeres således: 2950448 5211239 2950448 5211239 Nedskrivning af tilgodehavender0-1.079.174Tilbageførsel af tidligere års nedskrivning af tilgodehavender1.079.17401.079.174-1.079.174Begge poster indgår som en del af bruttofortjenesten i re­sul­tat­op­gø­rel­sen. 51995477 52165588 5942626 5734721 1624721 1256744 857393 773289 60420217 59930342 2603267 2845635 104 102 316480 289631 316480 289631 595936 0 559110 951955 1155046 951955 1300000 0 2795479 3375114 77999376 2918616 5073887 175670 366500 0 78175046 3285116 5073887 27530995 2015684 5031106 2126731 342510 12969 29657726 2358194 5044075 48517320 926922 29812 2305832 0 0 Periodeafgrænsningsposter udgøres af forudbetalte omkostninger vedrørende forsikringspræmier og lign. Den 30. april 2025 erhvervede virksomheden 100.000 af sine egne aktier, svarende til 14,92%. Den samlede betaling for aktierne udgjorde TDKK 3.400, som er trukket fra overført resultat under egenkapitalen. Disse aktier er ikke annulleret og besiddes derfor som egne aktier. Selskabet kan således sælge disse aktier på et senere tidspunkt. Aktierne er erhvervet som led i virksomhedens strategi.Selskabet ejer samlet 153.000 stk. med en pålydende værdi på DKK 153.000 svarende til 22,83 % af den samlede kapital. Hensættelse til udskudt skat 1. juli800.027-151.928Årets indregnede beløb i re­sul­tat­op­gø­rel­sen559.110951.955Hensættelse til udskudt skat 30. juni1.359.137800.027Materielle anlægsaktiver1.359.1371.120.354Skattemæssigt underskud til fremførsel0-320.3271.359.137800.027 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gælds­for­plig­tel­ser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gælds­for­plig­tel­ser.Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden:Gæld til realkreditinstitutter40.129.72442.120.197Anden gæld12.111.34315.927.570 29230310 31540362 8847804 8589062 38078114 40129424 2051610 1990773 0 0 4081986 4122166 4081986 4122166 8029357 11805404 316480 289631 2482209 2583245 1155046 951955 3953735 3824831 -34392 -2428778 4092790 -2230560 -4127182 -198218 Pant og sikkerhedsstillelseFølgende aktiver er stillet til sikkerhed for realkreditinstitutter:Grunde og bygninger med en regnskabsmæssig værdi på48.517.32050.468.380Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser:Virksomhedspant, omfattende simple fordringer01.500.000 Øvrige økonomiske forpligtelserAf de likvide midler er DKK 668.947 bundet i friplejeboligdelen og kan således alene disponeres i forhold til beboerne. Årsrapporten for Kildehaven A/S for 2024/25 er udarbejdet i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lovens bestemmelser for mellemstore virksomheder i regnskabsklasse C.Årsregnskabet for 2024/25 er aflagt i DKK. Lønrefusioner er indregnet under andre driftsindtægter i re­sul­tat­op­gø­rel­sen. Tidligere blev lønrefusioner indregnet som under personaleomkostninger. Ændringen medfører ikke ændringer i resultatet eller egenkapital, eftersom der alene er tale om tilpasning af klassifikationen i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, der efter ændringen vurderes at give et bedre retvisende billede.I regnskabsåret 2022/23 er der ved en fejl ikke indregnet et køb af egne aktier under egenkapitalen, som var effektueret inden balancedagen. I sammenligningstallene reduceres egenkapitalen med TDKK 2.640 til TDKK 5.426, mens kortfristet anden gæld øges med TDKK 2.640 til TDKK 11.805. Balancesummen er uændret, og rettelsen af fejlen har ingen resultat- eller skattemæssige effekt. Der er tilsvarende foretaget tilpasning af sammenligningstal i hoved- og nøgletal for 2022/23 og 2023/24. Generelt om indregning og målingIndtægter indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i re­sul­tat­op­gø­rel­sen.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. NettoomsætningNettoomsætningen indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang.Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. BruttofortjenesteBruttofortjeneste opgøres med henvisning til års­regn­skabs­lovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivningerAf- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostningerAndre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen. Skat af årets resultatÆndring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen.Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af opførelsen af materielle anlægsaktiver indregnes i kostprisen i opførelsesperioden.Ejendommen er opdelt i 42 friplejeboliger samt et serviceareal. Friplejeboligerne er omfattet af bekendtgørelse om drift og afhændelse af friplejeboliger. Der udarbejdes særskilt regnskab for friplejeboligerne i henhold til den anførte bekendtgørelse.Bekendtgørelsen indeholder bestemmelser om lejefastsættelse- og regulering. Bestemmelserne indebærer, at der fastsættes en balanceleje, som dækker alle udgifter og henlæggelserne. I lejen indregnes den samlede prioritetsydelse.Den del af ejendommen, som kan henføres til friplejeboligerne indregnes til anskaffelsessum med fradrag af afskrivninger svarende til årets prioritetsafdrag, under hensyntagen til bekendtgørelsen om drift og afhændelse af friplejeboligers bestemmelser om fastsættelsen af prisen ved afhændelse. Ved fortsat anvendelse som friplejeboliger skal der udbydes til en pris svarende til indestående belåning tillagt friplejeboligleverandørens indskud. Ejendommen indregnes således løbende efter dette princip, jfr. Bekendtgørelse af lov om friplejeboliger, § 68. Afskrivningerne indgår som udgift i den ovenfor anførte balanceleje. Balancelejen er indregnet i bruttofortjenesten. Servicearealerne skal ved udbud afhændes til den godkendte anskaffelsessum med fradrag af servicearealtilskuddet. Denne del af ejendommen er indregnet efter dette princip. Servicearealerne afskrives svarende til afdrag knyttet til lån med pant i servicearealerne.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:Andre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år Indretning af lejede lokaler10 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul.Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi.Goodwill, hovedkontorejendomme og andre aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. UdbytteUdbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Egne kapitalandeleKøbs- og salgssummer for egne aktier indregnes direkte i egenkapitalen under overført resultat. Kapitalnedsættelse ved annullering af egne aktier reducerer selskabskapitalen med et beløb svarende til aktiernes nominelle værdi og forøger overført resultat. Udbytte af egne aktier indregnes direkte i egenkapitalen under overført resultat. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelserDer indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende ikke-skattemæssigt afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvis disse - bortset fra ved virksomhedsovertagelser - er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på det regnskabsmæssige resultat eller den skattepligtige indkomst.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser præsenteres modregnet inden for samme juridiske skatteenhed. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelserAktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Lån, som realkreditlån, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen som en renteomkostning over låneperioden.Øvrige gælds­for­plig­tel­ser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning.Pengestrøm fra driftsaktivitetPengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gælds­for­plig­tel­ser eksklusive de poster, der indgår i likvider.Pengestrøm fra investeringsaktivitetPengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver.Pengestrøm fra finansieringsaktivitetPengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gælds­for­plig­tel­ser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne.LikviderPengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale. Likvide midler består af ”Likvide beholdninger”. Hoved- og nøgletalForklaring af nøgletalAfkastningsgradResultat af primær drift x 100 / Samlede aktiver ultimoSoliditetsgradEgenkapital ultimo x 100 / Samlede aktiver ultimoEgenkapitalforrentningOrdinært resultat efter skat x 100 / Gennemsnitlig egenkapital