BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2023-08-29Kim Alexander JensenAlfotech ApSAlstrup Allé 108361 HasselagerErklæring om udvidet gennemgang268696172002-11-14Aarhus2022-05-012023-04-302021-05-012022-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CHasselager2023-08-26Kim Alexander JensenJohn Alexander JensenNiels BalshøjFormandKim Alexander JensenJohn Alexander JensenKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2023-08-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ulrik Moeslund OlsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne354071720164514952544801640566532822671776334768918063766578664501944901464216672051487249485394785748087152194841816871607530156639999260000005500000500000010301568999927530156639999270469178352704691783522925274090973237075095324897484192194501913000002278762160792172895151607925682612178623977448680333889774486803338848401624598182502435100735819261726386818627716700057214916036408576681439939112383105220242330125000125000860710075769446000000550000014732100132019443674969318367496931822837281480257183389370545919809871763164906220369710689062203697106823831052202423301250007576944550000010301566500000-5500000-500000125000860710060000001411670328056487339001496999591605468564325243021894780164056653282424955259321721146126421667205688853351979839613341487249485319809871763164-32569-760042163478216347819851261078832093009704691793576213629179357621362913844791385341165704272515010491812592925273237019450192160790117971945019227876-64501906450190001945019227876Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023 for Alfotech ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Alfotech ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Alfotech ApS for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er handel med tekniske komponenter, primært til fødevareindustrien. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud Udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. maj 2022 125.000 7.576.944 5.500.000 13.201.944 Forslag til resultatdisponering 1.030.156 6.500.000 7.530.156 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -5.500.000 -5.500.000 Ekstraordinært udbytte -500.000 -500.000 Egenkapital 30. april 2023 125.000 8.607.100 6.000.000 14.732.100 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 14 11 Løn og gager 6.703.280 5.648.733 Pensioner 900.149 699.959 Andre omkostninger til social sikring 160.546 85.643 Andre personaleomkostninger 252.430 218.947 8.016.405 6.653.282 Finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 42.495 52.593 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 21.721 14.612 64.216 67.205 Finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 68.885 33.519 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 79.839 61.334 148.724 94.853 Immaterielle anlægsaktiver 5 Software Kostpris 1. maj 2022 2.163.478 Kostpris 30. april 2023 2.163.478 Afskrivninger 1. maj 2022 1.985.126 Årets afskrivninger 107.883 Afskrivninger 30. april 2023 2.093.009 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 70.469 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. maj 2022 1.793.576 213.629 Kostpris 30. april 2023 1.793.576 213.629 Af- og nedskrivninger 1. maj 2022 1.384.479 138.534 Årets afskrivninger 116.570 42.725 Af- og nedskrivninger 30. april 2023 1.501.049 181.259 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 292.527 32.370 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Lejedepositum Kostpris 1. maj 2022 1.945.019 216.079 Tilgang 0 11.797 Kostpris 30. april 2023 1.945.019 227.876 Værdireguleringer 1. maj 2022 -645.019 0 Årets værdireguleringer 645.019 0 Værdireguleringer 30. april 2023 0 0 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 1.945.019 227.876 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingkontrakter med årlige ydelser på 234 t.kr. Den samlede restforpligtelse er 613 t.kr. pr. 30. april 2023 og den gennemsnitlige restløbetid er 13 måneder. Derudover har selskabet indgået huslejeforpligtelse med en opsigelighedsperiode på 6 måneder. Huslejeforpligtelsen på balancetidspunktet udgør 245 t.kr. i opsigelighedsperioden. Den årlige leje er på 490 t.kr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Alfotech Group ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter, der pr. 30. april 2023 udgør 0 kr., har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 1.750 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 292.527 422 Indretning af lejede lokaler 32.370 425 Varebeholdninger 9.774.486 441 Tilgodehavender fra salg 4.840.162 450.100 Årsrapporten for Alfotech ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter. Desuden indgår fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt driftstabs- og konflikterstatninger samt lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når indtægten skønnes at være realisabel. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder Udbytte fra kapitalandele af dattervirksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Software måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Software afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3 år. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0 % Indretning af lejede lokaler 3-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket fra den tidligste regnskabsperiode, der indgår i regnskabet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdien fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra fortsat anvendelse af aktivet eller aktivgruppen og det forventede provenu ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til kursen på transaktionsdagen. 268696172022-05-012023-04-30268696172023-04-30268696172022-04-30268696172021-05-012022-04-30268696172022-05-01g:ContributedCapitalMember268696172023-04-30g:ContributedCapitalMember268696172022-05-012023-04-30g:RetainedEarningsMember268696172022-05-01g:RetainedEarningsMember268696172023-04-30g:RetainedEarningsMember268696172022-05-012023-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember268696172022-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember268696172023-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember268696172022-05-012023-04-301268696172022-05-012023-04-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember268696172022-05-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember268696172023-04-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember268696172022-05-012023-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember268696172022-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember268696172023-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember268696172022-05-012023-04-30g:LeaseholdImprovementsMember268696172022-05-01g:LeaseholdImprovementsMember268696172023-04-30g:LeaseholdImprovementsMember268696172022-05-012023-04-30g:OtherReceivablesMember268696172022-05-01g:OtherReceivablesMember268696172023-04-30g:OtherReceivablesMember268696172022-05-012023-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember268696172022-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember268696172023-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember268696172022-05-012023-04-301268696172022-05-012023-04-302268696172022-05-012023-04-303268696172022-05-012023-04-301268696172022-05-012023-04-302xbrli:pureiso4217:DKK