iso4217:DKKxbrli:pure378210122021-01-012021-12-31378210122021-01-012021-12-311378210122020-01-012020-12-31378210122021-01-012021-12-311378210122021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember378210122020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember378210122021-01-012021-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember378210122020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember378210122021-12-31378210122020-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalseParsePort XBRL ConverterGrundlag for konklusionKonklusion2021-01-012021-12-312020-01-012020-12-3162022-02-152022-02-15København2022-02-15RødovreTheresa Sofia Gregoriou RøslerUlrik DahlRegistreret revisormne3588437999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej322610RødovreDanmarkDK37999687JS Revision, Godkendt RevisionsaktieselskabElse Sørensens Vej 322610 RødovreRegnskabsklasse Btruefalse37821012Konzept ApSIslands Brygge38F, 6. th.2300København SDanmarkDK15Theresa Sofia Gregoriou RøslerDirektørSelskabets væsentligste aktivitet er handel med high end IT-udstyr.Der er ikke sket væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold i 2021.Undertegnede har dags dato aflagt årsrapporten for 2021 for Konzept ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabs- praksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat.Til kapitalejeren i Konzept ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Konzept ApS for regnskabsåret 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31/12 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings- standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregn- skabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revi- sorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 6 i regnskabet, hvor det fremgår, at der er et sagsanlæg mod selskabet med et påstandsbeløb på ca. kr. 13.500.000. Udfaldet af denne sag af- gør om selskabet kan fortsætte driften. Bortset fra dette forhold, er der ikke væsentlig usikkerhed om fortsat drift.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens- stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort- sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og ud- fører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede sup- plerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelses- beretningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstem- melse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Årsrapporten er aflagt efter årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Rapporteringsvaluta: Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning: Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter en standardkurs jf. anvendt rapporteringsmodul. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiviteter og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter samme kurs. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og –tab indregnes i resultatopgørelsen under finan- sielle indtægter og omkostninger. Den anvendte regnskabspraksis, der er uændret i forhold til sidste år, er i hovedtræk følgende: Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af nettoomsætning, modregnet direkte produktionsomkostninger og andre eksterne udgifter. Indtægtskriterium Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Andre driftsindtægter og driftsomkostninger Andre driftsindtægter og driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktivitet, herunder fortjeneste/tab ved salg af immaterielle og materielle anlægs- aktiver. Andre eksterne udgifter Andre eksterne udgifter omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkost- ninger. Personaleudgifter Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkost- ninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleudgifter er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og udgifter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regn- skabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Selskabsskat og udskudt skat Selskabsskatten er afsat med 22 %. Selskabet indgår i sambeskatning. Udskudt skat er beregnet med 22 % af forskellen mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Udskudte skatteaktiver indregnes alene med den værdi, de kan forventes at kunne realiseres til. Balancen Finansielle anlægsaktiver Deposita er målt til kostpris. Varebeholdninger Varelager er målt til kostpris eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørerende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger består af likvider i virksomhedens kassebeholdning, samt indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger indregnes til statusdagens kurs. Egenkapital Virksomhedens egenkapital er et udtryk for nettoaktiver. Egenkapitalen er således aktiverne, fratrukket hensættelser og gældsforpligtelser. Der er ingen særlige reserver under egenkapitalen. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efter- følgende år. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris, svarende til nominel værdi.<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Gager og lønninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>391.510</td><td></td><td>2.327.301</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>12.179</td><td></td><td>101.800</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>11.760</td><td></td><td>35.015</td></tr><tr><td>Andre personaleudgifter</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>14.239</td><td></td><td>76.052</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>429.688</td><td></td><td>2.540.168</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Antal beskæftiget i gennemsnit</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1</td><td></td><td>5</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Deposita</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Beregnet selskabsskat</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Udskudt skat, regulering</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>95.524</td><td></td><td>-72.426</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>95.524</td><td></td><td>-72.426</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Det samlede udskudte skatteaktiv andrager</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td><td></td><td>95.524</td></tr></tbody></table>Anlægsaktiver Deposita<table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Anskaffelsessum pr. 1/1 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>54.819</td></tr><tr><td>Tilgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afgang</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>-54.819</td></tr><tr><td>Anskaffelsessum pr. 31/12 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 1/1 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger i året</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Tilbageførte afskrivninger</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Afskrivninger pr. 31/12 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Bogført værdi pr. 31/12 2021</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr></tbody></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th style="width:22.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th><th style="width:1.83203125px"></th><th style="width:11.83203125px"></th></tr></thead><tbody><tr><td>Pantsætninger og garantiforpligtelser m.v.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Til sikkerhed for bankengagement med Ringkjøbing Landbobank er der stillet virksomhedspant med</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>kr. 15.000.000, hvoraf kr. 3.000.000 er indgået i samlet ordning med Konzept Europe ApS.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Følgende poster er omfattet af virksomhedspantet: </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser som i årsrapporten er opgjort til kr.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>8.236</td></tr><tr><td>Varelager som i årsrapporten er opgjort til kr.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>95.749</td></tr><tr><td>Immaterielle anlægsaktiver som i årsrapporten er opgjort til kr.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Driftsmidler og inventar som i årsrapporten er opgjort til kr.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Der er afgivet selvskyldnerkaution overfor Ringkjøbing Landbobank vedrørende Konzept Europe</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>ApS engagement med banken.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Der foreligger en sag imod selskabet med et påstandsbeløb på ca. kr. 13.500.000.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Der er ikke hensat beløb vedrørende sagen i regnskabet pr. 31/12 2021, du sagens udfald er ukendt.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet indgår i dansk sambeskatning med Konzept Group ApS som administrationsselskab. </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabslovens regler for indkomstskatter mv. for de sambeskat-</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>tede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og </td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>udbytte for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtel-</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>ser i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Selskabet har herudover ikke påtaget sig kautions-, garanti- eller andre forpligtelser, der ikke fremgår</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>af årsrapporten.</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr></tbody></table>Going concern og finansielle risici Med den nuværende aktivitet vurderer ledelsen, at kapitalberedskabet er tilstrækkeligt, hvilket bygger på tilbagetrædelseserklæring på maksimalt kr. 700.000 fra Konzept Group ApS vedrørende mellemværendet med dette selskab. Ledelsen aflægger på baggrund heraf årsrapporten ud fra en forudsætning om fortsat drift.7993961532250429688254016800369708-1007918162354091125362135287360581-110229495524-72426265057-1029868265057-1029868000548190548190548199574929371182360336357764095524029779885727510862216684681106537172947810653717842975000050000-709130-97418700-659130-9241870188994202509800214092272520000532501807384046738149976566756756276566727084841065371784297