iso4217:DKKxbrli:pure286925012020-01-012020-12-31286925012020-01-012020-12-311286925012019-01-012019-12-31286925012020-01-012020-12-311286925012020-01-012020-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember286925012019-01-012019-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember286925012020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember286925012019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember286925012020-12-31286925012019-12-31ÅrsrapportErklæring om udvidet gennemgangtruefalse2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-312021-06-242021-06-24Svendborg2021-06-01SvendborgMichael ChristensenJohan GrothStatsautoriseret revisormne1163035486178RevisionsFirmaet Edelbo Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKogtvedparken175700SvendborgDanmarkDK35486178RevisionsFirmaet Edelbo Statsautoriseret RevisionspartnerselskabKogtvedparken 175700 SvendborgRegnskabsklasse Btruefalse28692501Gnisten Ejendomme ApSLøvholmen45700SvendborgDanmarkDK11Michael ChristensenDirektørDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 for Gnisten Ejendomme ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig således, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2021 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Gnisten Ejendomme ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Gnisten Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn- skabsåret 1. januar - 31. december 2020 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille drif- ten eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og hvor det er hensigts- mæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurde- ring af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberet- ningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsensberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er der vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabets hovedaktivitet er udlejning og investering i fast ejendom.Måling af investeringsejendomme til dagsværdi indeholder væsentlige elementer af ledelsesmæssige skøn over de aktuelle markedsforhold. På balancedagen er ejendommenes gennemsnitlige afkast- procent vurderet til ca. 5 %.Selskabets driftsresultat udviser for regnskabsåret et overskud på 194.666 kr. Ledelsen anser årets resultat som tilfredsstillende.Der er efter regnskabsperiodens afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Det er ledelsens forventning, at resultaterne i de kommende regnskabsår også vil være overskudsgivende ved udlejning af ejendommen.Årsregnskabet for Gnisten Ejendomme ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2020 er aflagt i over- ensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte be- stemmelser for klasse C-virksomheder. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selska- bet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuel- le afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt be- løb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og ricisi, der fremkommer inden årsrappor- ten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Nettoomsætningen ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risiko- overgang til køber har fundet sted inden årets udgang og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v.Årets skat, der består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til po- steringer direkte på egenkapitalen.Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved videresalg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaf- felsen. Renter og øvrige låneomkostniger i opførelsesperioden indregnes i kostprisen. Investeringsejendom- me måles efterfølgende til dagsværdien ved at regulere regnskabsmæssig værdi ved op- eller nedregulering over resultatopgørelsen. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af det forventede, fremtidige løbende driftsafkast af ejendomme. I det omfang, der er tilgængelige aktuelle markedspriser for sammenlignelige ejendomme, indgår disse som grundlag for vurde- ringen af ejendommens dagsværdi.Den regnskabsmæssige værdi af materielle aktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, udover det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelser, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv hen- holdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.Tilgodehavender er værdiansat under hensyntagen til individuel vurdering af evt. tabsrisiko.Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte trans- aktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris sva- rende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente således, at forskellen mellem prove- nuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor op- gørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle ud- skudte nettoaktiver måles til nettorealisationspris. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %.1. BRUTTOFORTJENESTE: Selskabets ledelse har med henvisning til årsregnskabslovens § 32 valgt at sammendrage posterne omsætning samt direkte omkostninger i posten bruttofortjeneste.<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Gennemsnitlig antal beskæftigede .....................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>1</td><td></td><td>1</td></tr></table>2. FINANSIELLE OMKOSTNINGER:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Andre finansielle omkostninger .....................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>3.837</td><td></td><td>9.092</td></tr><tr><td>Renter tilknyttede virksomheder .....................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>99.876</td><td></td><td>83.188</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>103.713</td><td></td><td>92.280</td></tr></table>3. SKAT AF ÅRETS RESULTAT:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Skat af årets skattepligtige indkomst .............................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>0</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Refusion i sambeskatning .............................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>-38.991</td><td></td><td>0</td></tr><tr><td>Regulering udskudt skat .....................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>93.897</td><td></td><td>-11.934</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>54.906</td><td></td><td>-11.934</td></tr></table>4. INVESTERINGSEJENDOMME:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Saldo primo ....................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>6.610.440</td><td> </td><td>6.610.440</td></tr><tr><td>Årets tilgang ..............................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>0</td><td> </td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Saldo primo ....................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>6.610.440</td><td></td><td>6.610.440</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Dagsværdiregulering, primo ....................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>889.560</td><td> </td><td>889.560</td></tr><tr><td>Årets dagsværdiregulering..............................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>0</td><td> </td><td>0</td></tr></table><table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Dagsværdiregulering, ultimo ....................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>889.560</td><td></td><td>889.560</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Investeringsejendomme i alt....................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>7.500.000</td><td></td><td>7.500.000</td></tr></table>5. UDSKUDT SKAT:<table class="richtext-table"><thead><tr><th><th><th><th><th><th><th><th><th></tr></thead><body><tr><td>Saldo primo ...................................................................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>724.256</td><td></td><td>736.190</td></tr><tr><td>Regulering udskudt skat ......................................................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>93.897</td><td></td><td>-11.934</td></tr><tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr><tr><td>Saldo ultimo ..................................................................................................................................................................................................................................................</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td> </td><td>818.153</td><td></td><td>724.256</td></tr></table>6. LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER: Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 0 kr. senere end 5 år efter balancedagen.7. EVENTUALFORPLIGTELSER: Gnisten Ejendomme ApS er sambeskattet med moderselskabet MC Holding Svendborg ApS og øvrige koncern- forbundne selskaber, og hæfter ubegrænset og solidarisk inden for sambeskatningskredsen for danske selskabs- skatter samt dansk kildeskat på renter, royalties og udbytter for alle tilknyttede danske selskaber i koncernen. Eventuelle senere korrektioner af den skattepligtige sambeskatningsindkomst eller kildeskatter vil kunne med- føre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb.8. PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER: Til sikkerhed for mellemværende med kreditinstitut er der tinglyst ejerpantebreve i ejendommen med nom. 5.000.000 kr. Ejendommen Porthusvej 129 er indregnet i balancen til 7.500.000 kr. Ejerpantebrev nom. 5.000.000 kr. ligger tillige til sikkerhed for tilknyttet virksomheds engagement med kredit- institut.3648451395961156010156000353285380360010371392280249572-5424454906-11934194666-4231000194666-4231075000007500000750000075000000000870210687021067508702750010612500012500045144134319747004639413444474781815372425602132200217000041189178600916750002651271846942051136233110375087027500106