Årsrapport29442789Redmark, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabDirch Passers Allé, 762000, Frederiksberg2015-07-012016-06-302016-12-0729845506Mafi Ejendomsselskab ApSElnasvej102840Holte2006-09-01RudersdalRedmark, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab29442789Leif G. Rasmussenstatsautoriseret revisorDirch Passers Allé762000FrederiksbergDanmark39163636copenhagen@redmark.dk2016-12-10Mogens PhilipRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverenKøbenhavn2016-12-07Holte2016-12-07-36763-41435-36763-41435225003000037797341772-52060-353207-52060-353207-52060-353207800000800000800000800000800000800000600000600000600000600000379847928363798467928314379841479283350000350000252579252579-1294791-1242731-692212-64015275007250211650418967996192215386213019621194352130196211943514379841479283316055046192341268377973417721207421120742140742140742180000035000035000035000035000025257900252579252579252579-1242731-889524-52060-353207-1294791-1242731 Jens-Jørgen Højer MathiesenEllen-Birgitte MathiesenJens-Jørgen Højer MathiesenMogens PhilipBestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Mafi Ejendomsselskab ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vi har revideret årsregnskabet for Mafi Ejendomsselskab ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Uden at modificere vores konklusion, skal vi oplyse om at selskabet pr. 30 juni 2016 har en negativ egenkapital på kr. 692.212. Vi henviser til note 1, hvor ledelsen redegør for forudsætningerne om at aflægge årsregnskabet og ledelsesberetningen efter princippet for fortsat drift (going concern). Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er køb og salg af fast ejendom, handel, industri rådgivning, finansiering og leasing samt import, eksport, køb og salg af optioner, værdipapirer (indenlandske samt udenlandske), samt erhvervelse af selskaber i ind- og udlandet. Selskabet har ikke haft væsentlig aktivitet i året. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttotab udgør -36.763 kr. mod -41.435 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -52.060 kr. mod -353.207 kr. sidste år. Ledelsen anser ikke årets resultat for tilfredsstillende. Selskabet har pr. 30. juni 2016 en negativ egenkapital på kr. 692.212. Selskabets moderselskab, Holtana Holding ApS, har afgivet en støtteerklæring overfor selskabet, som vurderes at understøtte selskabets fortsatte drift. Der henvises til note 1. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Årsrapporten for Mafi Ejendomsselskab ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttotab Bruttotab indeholder andre driftsudgifter samt eksterne omkostninger. Selskabet har ikke haft nogen nettoomsætning i 2015/2016. Andre driftsudgifter indeholder vedligeholdelse af selskabets materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Der er foretaget nedskrivninger til genindvindingsværdien, idet denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi, Som genindvindingsværdi anvendes den højeste af nettosalgspris og kapitalværdi. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Mafi Ejendomsselskab ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har pr. 30. juni 2016 en negativ egenkapital på kr. 692.212. Selskabets moderselskab, Holtana Holding ApS, har afgivet en støtteerklæring overfor selskabet, som vurderes at understøtte selskabets fortsatte drift. 7. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Holtana Holding ApS, CVR-nr. 73400228 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. 298455062015-07-012016-06-30298455062014-07-012015-06-30298455062015-06-30298455062016-06-30298455062015-07-012016-06-301298455062015-07-012016-06-302298455062015-07-012016-06-303298455062015-07-012016-06-301298455062015-07-012016-06-301298455062015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember298455062014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember298455062015-07-01e:LandAndBuildingsMember298455062016-06-30e:LandAndBuildingsMember298455062015-07-01e:ContributedCapitalMember298455062016-06-30e:ContributedCapitalMember298455062016-06-30e:RevaluationReserveMember298455062015-07-01e:RetainedEarningsMember298455062015-07-012016-06-30e:RetainedEarningsMember298455062016-06-30e:RetainedEarningsMember298455062015-07-01298455062014-07-01298455062014-07-01e:ContributedCapitalMember298455062015-06-30e:ContributedCapitalMember298455062015-06-30e:RevaluationReserveMember298455062014-07-01e:RetainedEarningsMember298455062014-07-012015-06-30e:RetainedEarningsMember298455062015-06-30e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKK