BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke 4, 2.DK-8900 Randers C20222670Årsrapport2023-07-05Allan JakobsenNepos ApSc/o Allan Jakobsen8900 Randers CAndre erklæringer uden sikkerhed216283791999-03-18Randers2022-05-012023-04-302021-05-012022-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke4, 2.8900Randers CSparekassen KronjyllandTronholmen18900Randers CRanders2023-07-04Allan JakobsenRanders2023-07-04BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren RasborgAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2774211712-314989600136504500045000-42888-9014811531341661963482062-50991-138044-5946-30222-45045-1078227530075300-120345-183122-45045-1078221242610124261013125017625013738601418860137386014188602981318672775411739375673041167598068952867598068952819436141256210684322800551250001250001201130132147575300753001401430152177567432269325203250067432272575219000188007500750012571000310913252870541375828021068432280055125000132147575300-12034575300-753001250001201130753001196001365096001365051950-11141-30222124261022500012426102250000487500450000937501242610131250Børsnoterede aktier6759802802599800Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023 for Nepos ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Nepos ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Nepos ApS for regnskabsåret 1. maj 2022 - 30. april 2023 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er formuepleje samt ejendomsinvestering. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2022 125.000 1.321.475 75.300 1.521.775 Forslag til resultatdisponering -120.345 75.300 -45.045 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -75.300 -75.300 Egenkapital 30. april 2023 125.000 1.201.130 75.300 1.401.430 Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Løn og gager 9.600 13.650 9.600 13.650 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2022 1.242.610 225.000 Kostpris 30. april 2023 1.242.610 225.000 Af- og nedskrivninger 1. maj 2022 0 48.750 Årets afskrivninger 0 45.000 Af- og nedskrivninger 30. april 2023 0 93.750 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2023 1.242.610 131.250 2023 2022 kr. kr. Tilgodehavender med forfald senere end et år 4 Udskudt skatteaktiv 29.813 18.672 29.813 18.672 Andre værdipapirer og kapitalandele 5 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede aktier Dagsværdi 30. april 2023 675.980 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 2.802 Langfristede gældsforpligtelser 6 30/4 2023 Afdrag Restgæld 30/4 2022 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 693.322 19.000 599.800 712.052 531.100 531.100.01 Depositum 0 0 0 32.500 535.100 535.100.01 693.322 19.000 599.800 744.552 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 693 tkr. , er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. april 2023 udgør 1.243 tkr. Årsrapporten for Nepos ApS for 2022/23 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Bygninger 50 år 100% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 216283792022-05-012023-04-30216283792023-04-30216283792022-04-30216283792021-05-012022-04-30216283792022-05-01g:ContributedCapitalMember216283792023-04-30g:ContributedCapitalMember216283792022-05-012023-04-30g:RetainedEarningsMember216283792022-05-01g:RetainedEarningsMember216283792023-04-30g:RetainedEarningsMember216283792022-05-012023-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216283792022-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216283792023-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember216283792022-05-012023-04-301216283792022-05-012023-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember216283792022-05-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember216283792023-04-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember216283792022-05-012023-04-30g:LandAndBuildingsMember216283792022-05-01g:LandAndBuildingsMember216283792023-04-30g:LandAndBuildingsMember216283792023-04-30Dagsværdi - Værdipapirer 1216283792022-05-012023-04-30Dagsværdi - Værdipapirer 1216283792022-05-012023-04-301xbrli:pureiso4217:DKK