34466211 2022-01-01 2022-12-31 34466211 2022-01-01 2022-12-31 1 34466211 2021-01-01 2021-12-31 34466211 2022-12-31 34466211 2021-12-31 iso4217:DKK xbrli:pure Sophus Rune Severin Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Rønne, Sophus Rune Severin Virkelyst 1 3700 Rønne 34466211 Rønne Nordea Store Torv 16 - 18 3700 Rønne Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i investering i – og drift af fast ejendom, samt al anden virksomhed, der naturligt opstår i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar 2022 – 31. december 2022 udviser et resultat på DKK – 704.296 mod DKK 1.452.840 for perioden 1. januar 2021 – 31. december 2021. Balancen viser en egenkapital på DKK 9.984.432. Usikkerhed ved indregning og måling Hovedaktiviteten i selskabet er investeringsejendomme. Investeringsejendomme indregnes til dagsværdi. Dagsværdien er fastsat med udgangspunkt i en afkastbaseret model eller valuarvurdering. Der er knyttet usikkerhed til fastsættelse af dagsværdien. Usikkerheden er primært knyttet til fastsættelse af afkastprocent og nettoleje. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. true true Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindeligt kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Lejeindtægter Huslejeindtægter indregnes lineært i lejeperioden. Driftsomkostninger Driftsomkostninger omfatter ejendommens driftsomkostninger herunder reparation og vedligeholdelse samt el, varme, ejendomsskatter, forsikring mv. i det omfang omkostningerne ikke bæres af lejer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration mv. Personale omkostninger Personale omkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personale omkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og – omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds-og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disse skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (Fuld fordeling). BALANCEN Investeringsejendomme Investeringsejendomme måles ved anskaffelse til kostpris omfattende anskaffelsespris inkl. købsomkostninger. Kostprisen for egne opførte investeringsejendomme omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen, herunder købsomkostninger og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Efter første indregning måles investeringsejendomme til dagsværdi (Niveau 3 i dagsværdihierarkivet). Værdireguleringer af investeringsejendomme indregnes i resultatopgørelsen. Det er ledelsens vurdering, at der ikke har været vanskeligheder med klassifikationen af ejendommene som investeringsejendomme. Dagsværdien er udtryk for den pris ejendommen kan handles til mellem velinformerede og villige parter på uafhængige vilkår på balancedagen. Fastlæggelse af dagsværdi medfører væsentlige regnskabsmæssige skøn. De anvendte skøn er baseret på oplysninger samt forudsætninger, som ledelsen vurderer forsvarlige, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. De faktiske begivenheder eller omstændigheder vil sandsynligvis afvige fra de i beregningerne forudsatte, idet forudsatte begivenheder ofte ikke indtræder som forventet. Disse afvigelser kan være væsentlige. Der er i noterne givet oplysninger om de anvendte forudsætninger Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv eller grupper af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavende Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Indestående på virksomhedens skattekonto er klassificeret under ”Andre tilgodehavende” Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnes under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning af i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteakiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes indløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførelsesberettiget skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske enhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenue efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle gældsforpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer til amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget amortisering af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under kortfristede gældsforpligtelser omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Dagsværdi Dagsværdiansættelsen tager udgangspunkt i det primære marked. Hvis et primært marked ikke eksisterer, tages udgangspunkt i det mest fordelagtige marked, som er det marked, der maksimerer prisen på aktivet eller forpligtelsen fratrukket transaktions- og/eller transportomkostninger. Alle aktiver og forpligtelser, som måles til dagsværdi eller hvor dagsværdien oplyses, er kategoriseret efter dagsværdihierarkiet, som er beskrevet nedenfor: Niveau 1: Værdi opgjort ud fra dagsværdien på tilsvarende aktiver/forpligtelser på et velfungerende marked. Niveau 2: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder på baggrund af observerbare markedsinformationer. Niveau 3: Værdi opgjort ud fra anerkendte værdiansættelsesmetoder, og rimelige skøn foretages på baggrund af ikke-observerbare markedsinformationer. 558709 771646 316589 273272 465176 0 -447605 1452948 -670662 1951322 32991 20741 14220 47315 206015 134881 -829465 1884497 -125169 431657 -704296 1452840 -704296 1452840 -704296 1452840 17052372 17838777 17052372 17838777 17052372 17838777 464071 440630 76663 308243 0 1435 540734 750307 540734 750307 17593106 18589084 110000 110000 9874432 10578727 9984432 10688727 2023472 2156410 2023472 2156410 3452512 3751381 183358 237958 3635870 3989339 298000 293000 285214 189628 71100 7000 42545 39546 7769 92605 1219254 1103779 25450 29050 1949332 1754608 5585202 5743946 17593106 18589084 Personale omkostningerLønninger............................................................................................................................................................309.739 268.140 Andre omkostninger til social sikring..........................................................................................................................................................6.850 5.132 316.589 273.272 1 Finansielle omkostningerFinansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder............................................................................2.999 1.958 Andre finansielle omkostninger..................................................................................................................203.016 132.923 206.015 134.881 InvesteringsejendommeKostpris primo............................................................................................................................................................8.452.629 7.833.022 Tilgang i årets løb............................................................................................................................................................286.376 619.607 Afgang i årets løb............................................................................................................................................................418.049 - - Kostpris ultimo 8.320.956 8.452.629 Dagsværdireguleringer primo............................................................................................................................................................9.386.148 7.933.199 Årets reguleringer............................................................................................................................................................447.605 - 1.452.948 Tilbageførsel af dagsværdireguleringer på afhændede aktiver........................................................................................................................207.127 - - Dagsværdireguleringer ultimo 8.731.416 9.386.148 Regnskabsmæssig Værdi 17.052.372 17.838.777 Forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendommeInvesteringsejendomme måles til dagsværdi. Fastlæggelsen af dagsværdien er baseret på en afkastbaseret modelog ledelsen anvender regnskabsmæssige skøn i forbindelse med fastlæggelse af dagsværdien. Anvendelsen afregnskabsmæssige skøn medfører, at der er en vis usikkerhed ved opgørelsen af dagsværdien. Dagsværdiener opgjort på baggrund af forudsætninger, som ledelsen vurderer er sandsynlige og realistiske. Ledelsenrevurderer løbende forudsætningerne og eventuelle ændringer heri afspejles i dagsværdien. De væsentligstedforudsætninger, som er anvendt ved fastlæggelsen af dagsværdien, er oplyst nedenfor.Selskabets forudsætninger for investeringsejendom/Investeringsejendomme beliggende på Bornholm.Selskabets investeringsejendomme består af Boligejendomme og Erhvervsejendomme.2022 2021DKK DKKDagsværdien af investeringsejendomme udgør 17.052.372 17.838.777 Værdiregulering resultatopgørelse 447.605 - 1.452.948 Budgetperiode 2023 2022Forventet tomgangsleje i % af lejeindtægterne 5,0% 5,0%Vedligeholdelsesomkostninger i % af lejeindtægterne 5,0% 5,0%Administrationsomkostninger i % af lejeindtægterne 3,0% 3,0%Afkast i % 6,75% 6,75%Følsomhed ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendommeneVed markedsværdi vurderingen pr. 31. december. 2022 er der anvendt et afkastkrav på 6,75 %Ændringer i skøn over afkastkrav for investeringsejendomme vil påvirke den indregnede værdi af investerings -ejendomme i balancen samt værdireguleringen i driften.Ændringer i gennemsnitligt afkastkrav -0,50% Basis 0,50%Afkastprocent 6,25% 6,75% 7,25%Dagsværdi 17.708.000 17.052.372 15.347.000 Ændring i dagsværdi 655.628 - 1.705.372 - Langfristede gældsforpligtelserForfald efter Forfald indenf 1 Forfald efter1 årår 5. årGæld til realkreditinstitutter............................................................................................................................................................3.452.512 298.000 2.297.000 Deposita............................................................................................................................................................183.358 - 183.358 3.635.870 298.000 2.480.358 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv.EventualforpligtelserKoncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samledebeløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Minoptiker ApS, der er administrationsselskabeti forhold til sambeskatningen. Koncernens danske selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i fom af udbytteskat, royaltyskatog renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelseudgør et større beløb. Pantsætning og sikkerhedsstillelse.Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter på t.kr. 3.750 er der afgivet pant i investeringsejendomme for nom. 6.281,hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør t.kr. 17.052. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.kr. 1.100. Det ligger til sikkerhed for mellemværende med banken. Årsrapport Ingen bistand ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-06-28 Severin Ejendomme ApS Regnskabsklasse B 2012-03-21 2023-06-28 42269964 CBM Regnskab & Bogføring Kingosvænge 4 4700 Næstved