BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGrønnemosevej 6DK-5700 Svendborg20222670Årsrapport2023-01-28Yvonne Würtz LiokourasTrend Bazaar Holding ApSKohavevej 25750 RingeErklæring om udvidet gennemgang250623451999-12-02Faaborg-Midtfyn2021-07-012022-06-302020-07-012021-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabGrønnemosevej65700SvendborgSparekassen Sjælland-FynIsefjords Allé54300HolbækRinge2023-01-28Yvonne Würtz LiokourasZaki LiokourasFormandBadia Else Würtz LiokourasNadja LiokourasYvonne Würtz LiokourasKonklusionGrundlag for konklusionSvendborg2023-01-28BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Maria HøjborgAnders Schweitz JensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisormne44067mne33723806784176419611874114787949101752718074751291881252386657221634955113910-2843355181216633888067841764196-254972-1008085518121663388156004201479363615600420147936361560042014793636011391001139101560042014907546200000200000607136252645781667338192231079387007386888626844606268446015750157505001034828570614463013932747520658766172075206581560042014907546200000718688800-19223101922310806784-25497220000060713621667338074750747553714749123817120489129188125238113910-28433952905895290585264578806784607136215600420626844611Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 for Trend Bazaar Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Trend Bazaar Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Trend Bazaar Holding ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabet væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Usædvanlige forhold Der har tidligere år været fejl i klassifikationen af overført resultat og reserve for nettoopskrivning på egenkapitalen. Overført resultat har været tkr. 1.922 for lavt, mens reserve for nettoopskrivning har været tkr. 1.922 for højt. Korrektionen er foretaget i sammenligningstallene og vist i opgørelse af egenkapitalen. Korrektionen påvirker ikke hverken årets resultat, skat af årets resultat eller egenkapitalen. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat I alt Egenkapital 30. juni 2021 200.000 7.186.888 0 7.386.888 Korrektion af fejl -1.922.310 1.922.310 0 Korrigeret egenkapital 1. juli 2021 200.000 5.264.578 1.922.310 7.386.888 Forslag til resultatdisponering 806.784 -254.972 551.812 Egenkapital 30. juni 2022 200.000 6.071.362 1.667.338 7.938.700 Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 7.475 172.110 0 7.475 Andre finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 5.371 4.749 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 123.817 120.489 129.188 125.238 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2021 9.529.058 Kostpris 30. juni 2022 9.529.058 Værdireguleringer 1. juli 2021 5.264.578 Årets resultat 806.784 Værdireguleringer 30. juni 2022 6.071.362 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2022 15.600.420 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/6 2022 Afdrag Restgæld 30/6 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 6.268.446 0 6.268.446 0 535.800 535.800.01 6.268.446 0 6.268.446 0 Kreditorerne træder tilbage for datterselskabs gæld til pengeinstitut. Eventualforpligtelser Selskabet har stillet ulimiteret kaution for dattervirksomhed Trend Bazaar A/S engagement med pengeinstitut. Samlet gæld pr. balancedagen udgør TDKK. 8.239. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for datterselskabets engagement med pengeinstitut er selskabets aktier i datterselskabet pantsat. Nominel aktiekapital andrager TDKK 651. Bogført værdi af pantsatte aktier udgør TDKK 15.600. Medarbejderforhold 8 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Antal medarbejdere vedrører ledelsen, som ikke modtager vederlag. Årsrapporten for Trend Bazaar Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Ændring i regnskabsmæssige skøn Ledelsens skøn vedrørende indregning af udskudt skatteaktiv er ændret i forhold til tidligere år. Der er ikke indregnet udskudt skatteaktiv, da der ikke er udsigt til, at selskabet kan anvende det indenfor de kommende 3-5 år. Skatteværdien af fremførbare underskud er opgjort til tkr. 145, som ville være indregnet, hvis selskabet havde skønnet på samme måde som sidste år. Ledelsens skøn vedrørende indregning af udskudt skatteaktiv er ændret i forhold til tidligere år. Der er ikke indregnet udskudt skatteaktiv, da der ikke er udsigt til, at selskabet kan anvende det indenfor de kommende 3-5 år. Skatteværdien af fremførbare underskud er opgjort til tkr. 145, som ville være indregnet, hvis selskabet havde skønnet på samme måde som sidste år. Ændring som følge af væsentlige fejl Der har tidligere år været fejl i klassifikationen af overført resultat og reserve for nettoopskrivning på egenkapitalen. Overført resultat har været tkr. 1.922 for lavt, mens reserve for nettoopskrivning har været tkr. 1.922 for højt. Korrektionen er foretaget i sammenligningstallene og vist i opgørelse af egenkapitalen. Korrektionen påvirker ikke hverken årets resultat, skat af årets resultat eller egenkapitalen. Der har tidligere år været fejl i klassifikationen af overført resultat og reserve for nettoopskrivning på egenkapitalen. Overført resultat har været tkr. 1.922 for lavt, mens reserve for nettoopskrivning har været tkr. 1.922 for højt. Korrektionen er foretaget i sammenligningstallene og vist i opgørelse af egenkapitalen. Korrektionen påvirker ikke hverken årets resultat, skat af årets resultat eller egenkapitalen. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder inden for koncernen anvendes sammenlægningsmetoden, hvor sammenlægningen anses for sket på overtagelsestidspunktet og med anvendelse af bogførte værdier på de overtagne aktiver og forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 250623452022-06-30250623452021-06-30250623452021-07-012022-06-30250623452020-07-012021-06-30250623452021-07-012022-06-30g:ContributedCapitalMember250623452021-07-01g:ContributedCapitalMember250623452022-06-30g:ContributedCapitalMember250623452021-07-012022-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember250623452021-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember250623452022-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember250623452021-07-012022-06-30g:RetainedEarningsMember250623452021-07-01g:RetainedEarningsMember250623452022-06-30g:RetainedEarningsMember250623452021-07-012022-06-301250623452021-07-012022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember250623452021-07-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember250623452022-06-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember250623452021-07-012022-06-301250623452021-07-012022-06-302250623452021-07-012022-06-303250623452021-07-012022-06-304250623452021-07-012022-06-301250623452021-07-012022-06-302xbrli:pureiso4217:DKK