Årsrapport34209936Grant Thornton, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStockholmsgade, 452100, København Ø2017-01-012017-12-312018-01-012018-12-312019-06-1933950799Nabo ApSWildersgade 10A1408København KGrant Thornton, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab34209936Sebastian With Hansenstatsautoriseret revisormne36191Stockholmsgade452100København ØDanmark+45 33 110 220info@dk.gt.com2019-06-19Magnus Klein KofoedRegnskabsklasse BRevisionspåtegninganpartshaverneKøbenhavn2019-06-19København K2019-06-19207833558880131715242187801876321077393-1484001-173729371775148157-1555776-1885450-497660-1506010-1885450-1506010-1885450280660322537377197485733657857808270160000016000002805912742171880591187421725384482682487024713602471368521954191010178204976604810634732700202918755766420239442918758477222830323353020908000080000-3543450-2037440-3463450-1957440430490205000007550000541024804902809102988222527659726761006710810622846254198678595531488871467854762937735487649283032335302091236574410764148603396673197571472131715242187803110695997177578558717751481574882163722052543616568079096244776280660764898764898279165108536387701377197160000016000001600000160000016000001600000Bornholms Mosteri A/SRønne35-888928-474869130000080000800008000080000-2037440-2651990-1506010-188545002500000-3543450-2037440Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Nabo ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Magnus Klein KofoedMartin Smidt KristensenNicolai NørregaardVilly JægerFormandMagnus Klein KofoedVi har revideret årsregnskabet for Nabo ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Vi henleder opmærksomheden på note 2 i regnskabet, som beskriver usikkerhed ved indregning og måling af kapitalandelen i Bornholms Mosteri A/S. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten består af drift af restaurations- og cateringvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabets ledelse indregner fortsat værdien af kapitalandelen i Bornholms Mosteri A/S til kostpris, kr. 1.600.000. Bornholms Mosteri A/S har tabt egenkapitalen og kapitalejerne har efter regnskabsårets udløb indskudt lån til selskabet. Det er ledelsens vurdering, at selskabets værdi er tilstede og at selskabet inden for en kortere årrække vil have reetableret egenkapitalen gennem egen drift. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 20.783 kr. mod 3.558.880 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør -1.506.010 kr. mod -1.885.450 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat som værende ikke tilfredsstillende. Kapitalberedskab og fortsat drift Selskabets har tabt virksomhedskapitalen og er underlagt selskabslovens bestemmelser om kapitaltab. Ledelsen arbejder løbende på at få egenkapitalen reetableret og er bekendt med selskabslovens §119 om kapitaltab. Selskabets fortsatte drift er afhængig af støtte fra moderselskabet KADEAU HOLDING ApS. Moderselskabet har afgivet en støtteerklæring overfor selskabet, således selskabet er i stand til at afregne sine forpligtelser i takt med at de forfalder. Årsrapporten for Nabo ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi og med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Indretning af lejede lokaler Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på vurdering af aktivets forventede brugstid, der er sat til 3-10 år. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Deposita Deposita måles til amortiseret kostpris og udgøres af huslejedeposita mv. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Nabo ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern Selskabets har tabt virksomhedskapitalen og er underlagt selskabslovens bestemmelser om kapitaltab. Ledelsen arbejder løbende på at få egenkapitalen reetableret og er bekendt med selskabslovens §119 om kapitaltab. Selskabets fortsatte drift er afhængig af støtte fra moderselskabet KADEAU HOLDING ApS. Moderselskabet har afgivet en støtteerklæring overfor selskabet, således selskabet er i stand til at afregne sine forpligtelser i takt med at de forfalder. 2. Usikkerhed ved indregning eller måling Selskabets ledelse indregner fortsat værdien af kapitalandelen i Bornholms Mosteri A/S til kostpris, kr. 1.600.000. Bornholms Mosteri A/S har tabt egenkapitalen og kapitalejerne har efter regnskabsårets udløb indskudt lån til selskabet. Det er ledelsens vurdering, at selskabets værdi er tilstede og at selskabet inden for en kortere årrække vil have reetableret egenkapitalen gennem egen drift. 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 650 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevet giver pant i driftsmidler til en samlet regnskabsmæssig værdi af t.kr. 377. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 988 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. 3.500. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 85 t.kr. Driftsinventar og -materiel 658 t.kr. 12. Eventualposter Eventualforpligtelser Huslejeforpligtelser: Selskabet har indgået en lejekontrakt, som har en opsigelsesperiode på 6 mdr. Den samlede forpligtelse udgør t.kr. 293. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med KADEAU HOLDING ApS, CVR-nr. 36463619 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. 339507992018-01-012018-12-31339507992017-01-012017-12-31339507992017-12-31339507992018-12-31339507992018-01-012018-12-311339507992018-01-012018-12-312339507992018-01-012018-12-313339507992018-01-012018-12-314339507992018-01-012018-12-311339507992018-01-012018-12-311339507992018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember339507992017-01-012017-12-31e:RetainedEarningsMember339507992018-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember339507992018-01-012018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember339507992018-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember339507992018-01-01e:LeaseholdImprovementsMember339507992018-01-012018-12-31e:LeaseholdImprovementsMember339507992018-12-31e:LeaseholdImprovementsMember339507992018-01-01e:ContributedCapitalMember339507992018-12-31e:ContributedCapitalMember339507992018-01-01e:RetainedEarningsMember339507992018-01-012018-12-31e:RetainedEarningsMember339507992018-12-31e:RetainedEarningsMember339507992018-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember339507992018-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember339507992017-01-01e:InvestmentsInAssociatesMember339507992017-12-31e:InvestmentsInAssociatesMember339507992018-12-31e:OtherLongtermPayablesMember339507992018-01-012018-12-31e:AssociateMember1339507992018-12-31e:AssociateMember1339507992017-01-01e:ContributedCapitalMember339507992017-12-31e:ContributedCapitalMember339507992017-01-01e:RetainedEarningsMember339507992017-01-012017-12-31e:RetainedEarningsMember339507992017-12-31e:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKxbrli:pure