iso4217:DKK354816052016-01-012016-12-31354816052016-01-012016-12-311354816052016-01-012016-12-312354816052016-01-012016-12-313354816052016-01-012016-12-314354816052016-01-012016-12-315354816052016-01-012016-12-311354816052016-01-012016-12-312354816052016-01-012016-12-311354816052015-01-012015-12-31354816052016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember354816052015-01-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember354816052016-12-31354816052015-12-31ÅrsrapportRevisionspåtegningfalseRegnskabsklasse BfalsefalsefalseOptimeo A/SRichard Mortensens Vej 602300København S71 99 08 89www.optimeo.dkinfo@optimeo.dk354816052013-09-25København2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-312017-02-28Kuno Ystrøm Morten ChristiansenNils Thomas WeinckeSilas YstrømKuno YstrømMikael Mortensen SavasformandSilas YstrømKuno YstrømKPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dampfærgevej 282100København Ø25578198KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dampfærgevej 282100 København Ø25578198Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Optimeo A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København 2017-02-27Til kapitalejerne i Optimeo A/SVi har revideret årsregnskabet for Optimeo A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover - identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. - opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. - tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. - konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. - tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København2017-02-27Mark Palmbergstatsaut. RevisorHovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomheden Optimeo A/S. Optimeo A/S er en professionel spiller på det danske marked inden for webudvikling samt markedsføring til mindre og mellemstore virksomheder. Vi fokuserer på at skabe langvarige kunderelationer ved at kombinere et højt serviceniveau med målbare resultater. Vores tilgang til branchen er nytænkende, samtidig med at vi værner om de traditionelle værdier, hvor en 'aftale er en aftale'. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2016 valgt at lade sig omdanne til et aktieselskab, og selskabets navn er dermed gået fra at være Optimeo ApS til Optimeo A/S. Derudover har Optimeo A/S gennemgået et 2016, hvor der har været fokus på konsolidering og optimering af interne processer. Førnævnte har resulteret i, at de faste omkostninger er blevet trimmet, og overskudsgraden er steget markant. Virksomheden er på alle parametre gjort klar til et år 2017 med yderligere vækst. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for Optimeo A/S for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B virksomheder. Virksomheden har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015. Ændringerne har ikke nogen beløbsmæssig effekt for resultatopgørelsen eller balancen for 2016 eller for sammenligningstallene. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indreg-nes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indreg-nes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse fi¬nansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der ind-regnes en konstant effektiv rente over løbetiden. A¬mortiseret kostpris opgøres som op-rindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumule-rede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balance¬dagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgode¬¬havendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab ind¬regnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Bruttofortjeneste Selskabet har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens § 32. Vareforbrug Vareforbrug indeholder det forbrug af varer, der er anvendt for at opnå årets netto-omsætning. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inkl. feriepenge samt andre omkost-ninger til social sikring mv. af selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fra-trukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af og nedskrivninger Af og nedskrivninger indeholder årets af og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, finansielle omkostninger vedrørende finansiel leasing, kursgevinster og tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resul-tatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat. Selskabet er sambeskattet med tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Indirekte produktionsomkostninger og låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellige. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter endt brugstid. Afskrivningsgrundlaget fordeles lineært over den forventede brugstid, der er skønnet, som følger: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af forbundne aktiver. Der foretages nedskrivning til gen-ind¬vindings¬værdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Nettoaktiver udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer. Nettoforpligtelser udgøres af summen af de igangværende arbejder, hvor acontofaktureringer overstiger salgsværdien. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at de afholdes. Skyldig og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for korrektioner af skat vedrørende tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på baggrund af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige under¬skud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt inden for over¬skuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto¬skatte¬aktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen hhv. egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld til kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelse til kostpris, svar¬ende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og værdipapirer med en restløbetid på købstidspunktet på under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer.1399790111214864787617178933685549428984606623632925126911850088732853015851858192770854115494663129240308732139562403087321395622310181173412310181173412664751594952664751594954974932768362106134178218018959631887628714534143751000099882089021092388106828302969865688702138937411251700218868671152853650000080000645695628460836956956292608319969388419921996938841992931303537524379313035375243716356140944410449519063823773812324287970159108209443421561361993840080241293297377604612188686711528536Personaleomkostninger 2016 2015 Lønninger 7.120.592 7.133.029 Andre omkostninger til social sikring 183.610 255.840 Andre personaleomkostninger 571.969 504.499 7.876.171 7.893.368 Gennemsnitligt antal fuldtidsbeskæftigede 36 42 Finansielle omkostninger Finansielle omkostinger, tilknyttede virksomheder 157.519 148.381 Andre finansielle omkostninger 729.809 381.777 887.328 530.158 Skat af årets resultat Årets udskudte skat 1.154.946 631.292 1.154.946 631.292 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 160.380 Tilgang i årets løb 169.171 Kostpris 31. december 2016 329.551 Af og nedskrivninger 1. januar 2016 43.039 Årets afskrivninger 55.494 Af og nedskrivninger 31. december 2016 98.533 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 231.018 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2016 80.000 2.846.083 2.926.083 Overført fra overført resultat i forbindelse med omdannelse 420.000 420.000 0 Årets resultat 0 4.030.873 4.030.873 Egenkapital 31. december 2016 500.000 6.456.956 6.956.956 Ændringerne i selskabskapitalen siden stiftelsen kan specificeres således: 2016 2015 2014 2013 Saldo 1. januar 80.000 80.000 80.000 0 Overført fra overført resultat i forbindelse med omdannelse 420.000 0 0 80.000 Selskabskapital 500.000 80.000 80.000 80.000 Selskabskapitalen består af 500 anparter a nominelt 1.000 kr. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder.Langfristede gældsforpligtelser 2016 2015 Kreditinstitutter Efter 5 år 1.424.828 441.701 Mellem 1 og 5 år 7.888.207 3.310.736 Øvrig kortfristet gæld til kreditinstitutter 163.561 409.444 9.476.596 4.161.881 Eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet VXC Holding ApS (administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankmellemværender er der givet virksomhedspant på i alt 5.500.000 kr. i simple fordringer, varedebitorer med bogført værdi pr. 31. december 2016 på 2.106.134 kr samt driftsmidler mv., lagerbeholdninger, køretøjer aldrig indregistreret, immaterielle rettigheder samt driftsinventar og driftsmateriel med bogført værdi pr. 31. december 2016 på 231.018 kr. Leje og leasingforpligtelser Selskabet har indgået lejeaftale med en uopsigelighedsperiode indtil 31. maj 2018, svarende til en forpligtelse på 573 tkr.