iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares140165892012-01-012012-12-31140165892011-01-012011-12-31140165892012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember140165892012-12-31140165892011-12-31140165892012-01-012012-12-311140165892012-01-012012-12-312140165892012-01-012012-12-311140165892012-01-012012-12-312140165892012-01-012012-12-313140165892012-01-012012-12-311140165892012-01-012012-12-312140165892012-01-012012-12-313140165892012-01-012012-12-314140165892012-01-012012-12-315140165892012-01-012012-12-316140165892012-12-312012-01-01ÅrsrapportLedelsespåtegning <br />Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Ejendomsselskabet af 2012 ApS. <br /> <br />Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Påtegning på årsregnskabet <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet af 2012 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsens ansvar for årsregnskabet <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Revisors ansvar <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Konklusion <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Udtalelse om ledelsesberetningen <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen til årsregnskabet uden at foretage yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Efter vor vurdering er informationerne i ledelsesberetningen i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Væsentligste aktiviteter <br />Selskabets hovedaktivitet er at drive virksomhed med udlejning af fast ejendom samt hermed beslægtet virksomhed. <br /> <br />Usædvanlige forhold <br />Selskabet har ved udgangen af juni 2012 realiseret de planlagte tiltag vedrørende frasalg af salgs- og produktionsrettigheder. <br />Medarbejdere, varelagere og anlægsaktiver udover ejendommen blev i forbindelse hermed overdraget til køber. Overdragelsen har tilført selskabet en positiv gevinst. <br />Selskabet har i andet halvår primært beskæftiget sig med ejendomsudlejning. <br /> <br />Selskabet omdannedes samtidigt fra et aktieselskab til et anpartsselskab og har i den forbindelse ændret navn fra Passat Energi A/S til Ejendomsselskabet af 2012 ApS. <br /> <br />Udviklingen i regnskabsåret <br />Årets resultat er meget tilfredsstillende. <br /> <br />101242115043123-2882553-69903996825304-2383265-122250-51611121325131417-813592-708077006010787-301153660107871287514813215005046899712875148136840020.2000000000058210607920006079200.2018954348.21368400208060560368298704489043385235446618591444691747379716500.10537717775820531764964849.1626912311644203504976493.11077851613000000.11300000038364403836440-14846209-208538791990231.1-40174395500006016115500006016119276855102645876241500624150015518355165060879650009704946932214359940413564129437857656516565182891406502167410587225511372259Personaleomkostninger <br />Lønninger 0.0 2602695.0 2602695.0 6043131.0 <br />Pensioner 0.0 207124.0 207124.0 725331.0 <br />Andre sociale bidrag 0.0 72734.0 72734.0 221937.0 <br /> 2882553.0 2882553.0 6990399.0 <br />Antal personer virksomheden gennemsnitlig har beskæftiget 5.0 5.0 18.0 <br /> <br />Finansielle indtægter <br /> <br />Finansielle indtægter fra associerede virksomheder 0.0 119200.0 119200.0 0.0 <br />Andre finansielle indtægter 0.0 2125.0 2125.0 131417.0 <br /> 121325.0 121325.0 131417.0 <br /> <br />Finansielle omkostninger <br /> <br />Finansielle omkostninger fra tilknyttede virksomheder 0.0 120000.0 120000.0 52500.0 <br />Andre finansielle omkostninger 0.0 693592.0 693592.0 655577.0 <br /> 813592.0 813592.0 708077.0 <br /> <br />Skat af årets resultat <br />Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0.0 0.01 0.01 0.0 <br /> 0.01 0.01 0.0 <br />Finansielle anlægsaktiver <br /> Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0.0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br /> <br />Kostpris pr. 1. januar 0.0 0.0 0.1 0.0 0.0 0.1 <br />Kostpris pr. 31. december 0.0 0.0 0.1 0.0 0.1 <br /> <br />Værdireguleringer pr. 1. januar 0.0 -51611.0 0.0 0.0 -51611.0 <br />Årets resultat efter skat 0.0 -122250.0 0.0 0.0 -122250.0 <br />Årets valutakursregulering 0.0 -3117.0 0.0 0.0 -3117.0 <br />Værdireguleringer pr. 31. december 0.0 -176978.0 0.0 -176978.0 <br /> <br />Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december før reguleringer 0.0 -176977.9 0.0 -176977.9 <br /> <br />Årets reguleringer 0.0 0.0 176978.0 0.0 0.0 176978.0 <br />Negativ egenkapital modregnet i tilgodehavender pr. 31. december 0.0 0.0 176978.0 0.0 176978.0 <br />Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 0.0 0.200000000005821 0.0 0.200000000005821 <br /> <br /> Egenkapital- Egenkapital- <br />Virksomhed Hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel andel Ejerandel andel <br /> <br />Passat Energi NUF 3285 Larvik, <br />Norge -176978.0 -122250.0 1.0 -176978.0 1.0 -176978.0 <br /> <br />Udskudte skatteaktiver <br />Udskudte skatteaktiver vedrører anlægsaktiver, hensættelser og skattemæssigt underskud. <br /> <br />Egenkapital <br /> Aktiekapital Anpartskapital Opskrivninger Overført resultat I alt Overført resultat I alt <br /> <br />Egenkapital pr. 1. januar 13000000.0 0.0 3836440.0 -20853879.0 -4017439.0 -20853879.0 -4017439.0 <br />Kapitalreguleringer i<br />datterselskaber 0.0 0.0 0.0 -3117.0 -3117.0 -3117.0 -3117.0 <br />Omdannelse fra A/S <br />til ApS -13000000.0 13000000.1 0.0 0.0 0.099999999627471 0.0 0.099999999627471 <br />Årets resultat 0.0 0.0 0.0 6010787.0 6010787.0 6010787.0 6010787.0 <br />Egenkapital pr. 31. december 0.0 13000000.1 3836440.0 -14846209.0 1990231.1 -14846209.0 1990231.1 <br /> <br />Anpartskapital består af 13.000 anparter á nominelt DKK 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. <br /> <br />Ændringer i aktie- og anpartskapital indenfor de seneste 5 år: <br />Aktiekapital pr. 1. januar 2008 0.0 13000000.0 13000000.0 <br />Afgang aktiekapital ved omdannelse til ApS 29. oktober 2012 0.0 -13000000.0 -13000000.0 <br />Tilgang anpartskapital ved omdannelse fra A/S til ApS 29. oktober 2012 0.0 13000000.0 13000000.0 <br /> 13000000.0 13000000.0 <br /> <br />Langfristede gældsforpligtelser <br />Heraf forfalder DKK 11.560.355 til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. <br /> <br />Langfristede gældsforpligtelser <br />Heraf forfalder DKK 11.560.355 til betaling mere end 5 år efter balancetidspunktet. <br /> <br />Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br />Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter, DKK 10.241.855, er der givet pant i grunde og bygninger med DKK 15.165.000, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december udgør DKK 12.875.148. <br /> <br /> 0.0 0.0 0.0 <br />Herudover er der tinglyst ejerpantebrev i selskabets faste ejendom på DKK 1.500.000, til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på DKK 693.221. <br /> <br /> Virksomheden har stillet virksomhedspant på DKK 10.300.000 til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter. Virksomhedspantet omfatter på balancedagen, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser, varebeholdninger samt visse immaterielle of materielle anlægsaktiver. <br />Den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser udgør pr. 31. december 2012 DKK 38.523. Den regnskabsmæssige værdi af øvrige pantsatte aktiver udgør pr. 31. december 2012 DKK 0. <br /> <br />Eventualforpligtelser <br />Selskabets bankforbindelse har stillet betalingsgarantier som udgør DKK 127.100. <br /> <br />Årsrapporten for Ejendomsselskabet af 2012 ApS for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med Årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. <br /> <br />Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. <br /> <br />Generelt om indregning og måling <br />Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. <br /> <br />Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. <br /> <br />Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. <br /> <br />Omregning af fremmed valuta <br />Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. <br /> <br />Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. <br /> <br />Nettoomsætning <br />Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses at være tilfældet når: <br />§ levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb <br />§ der foreligger en forpligtende salgsaftale <br />§ salgsprisen er fastlagt, og <br />§ indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget. <br /> <br />Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. <br /> <br />Andre eksterne omkostninger <br />Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til lokaler, edb, salg, reklame, administration, tab på debitorer, operationelle leasingkontrakter mv. <br /> <br />Resultatet af kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br />I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultatet for året under posten "Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder". <br /> <br />Finansielle poster <br />Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, samt tillæg og godtgørelse under aconto-skatteordningen. <br /> <br />Skat af årets resultat <br />Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. <br /> <br />Selskabet er sambeskattet med de danske koncernforbundne virksomheder. <br /> <br />Skatteeffekten af sambeskatningen med de danske tilknyttede virksomheder fordeles på såvel overskud som underskud i de tilknyttede virksomheder i forhold til deres skattepligtige indkomster. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver <br />Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br /> <br />Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br /> <br />Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid. Brugstid og restværdi udgør: <br /> <br /> Brugstid <br />Bygninger 50 år <br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 10 år <br /> <br />Grunde afskrives ikke <br /> <br />Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. <br /> <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder <br />Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. <br /> <br />Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. <br /> <br />Varebeholdninger <br />Handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer m.v. indregnes til kostpris eller til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere. Samtlige ukurante og langsomt omsættelige lagervarer nedskrives til forventet nettorealisationsværdi. <br /> <br />Kostprisen beregnes efter FIFO-princippet, der medfører, at de senest erhvervede varer anses for værende i behold. <br /> <br />Tilgodehavender <br />Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. <br /> <br />Periodeafgrænsningsposter <br />Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger forsikringspræmier, abonnementer mv. <br /> <br />Hensatte forpligtelser <br />Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller en faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen. Andre hensatte forpligtelser omfatter garantiforpligtelser til udbedring af arbejder inden for garantiperioden på 1 - 2 år. Den hensatte forpligtelser måles og indregnes på baggrund af erfaringer med garantiarbejder. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser <br />Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskabs- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Det beregnede udskudt skatteaktiv er nedskrevet til nul. <br /> <br />Finansielle gældsforpligtelser <br />Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. <br /> <br />Periodeafgrænsningsposter <br />Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. <br /> <br />2013-05-302013-04-18Tjele2013-04-18Randers25635868National Revision Registrerede Revisorer a/sHospitalsgade 118900 RandersLiselotte Mirjam FurnesNational Revision Registrerede Revisorer a/sNiels Jørgen SkjødtRegistreret revisor00Regnskabsklasse BEjendomsselskabet af 2012 ApSVestergade 36, Ørum8830 Tjele1990-04-01Viborg866521008665302800Sydbank Jernbanegade 6 8800 ViborgLou & Partnere, Advokatfirma Østergrave 4, 1. 8900 Randers C25635868National Revision Registrerede Revisorer a/sHospitalsgade 118900 RandersDanmark86426011nr@nationalrevision.dkNiels Martin Christensen00000000